Об аффилированных лицах КПК

Дата: 
15.04.2021

Департамент микрофинансового рынка рассмотрел обращение Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных потребительских кооперативов «Кооперативные Финансы» от 17.03.2021 № 2031 по вопросу отражения кредитным потребительским кооперативом (далее – КПК) информации об аффилированных лицах КПК в форме отчетности 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» (далее – отчет о деятельности КПК), установленной Указанием Банка России от 18.11.2019 № 5318-У1 (далее – Указание № 5318-У) и сообщает следующее.

В соответствии с пунктом 4 статьи 65.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) наряду с исполнительными органами, указанными в пункте 3 статьи 65.3 ГК РФ, в корпорации может быть образован в случаях, предусмотренных ГК РФ, другим законом или уставом корпорации, коллегиальный орган управления (наблюдательный или иной совет), контролирующий деятельность исполнительных органов корпорации и выполняющий иные функции, возложенные на него законом или уставом корпорации. Члены коллегиального органа управления корпорации имеют право получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией, требовать возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1), оспаривать совершенные корпорацией сделки по основаниям, предусмотренным статьей 174 ГК РФ или законами о корпорациях отдельных организационно-правовых форм, и требовать применения последствий их недействительности, а также требовать применения последствий недействительности ничтожных сделок корпорации в порядке, установленном пунктом 2 статьи 65.2 ГК РФ.

В соответствии с частью 1 статьи 21 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее – Закон № 190-ФЗ) в периоды между общими собраниями членов КПК (пайщиков) руководство его деятельностью осуществляется правлением КПК. Согласно частям 1 и 2 статьи 23 Закона № 190-ФЗ контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия или ревизор) КПК осуществляет контроль за деятельностью КПК и его органов, а также осуществляет иные функции, предусмотренные уставом КПК. В КПК с числом членов более 200 полномочия контрольно-ревизионного органа осуществляет наблюдательный совет или ревизионная комиссия КПК. Контрольно-ревизионный орган КПК подотчетен общему собранию членов КПК (пайщиков).

Таким образом, правление КПК и контрольно-ревизионный орган (наблюдательный совет, ревизионная комиссия) являются коллегиальными органами управления КПК. Информация о членах данных органов, являющихся  аффилированными лицами, отражается по коду основания аффилированности А1-1, установленному Указанием № 5318-У и подлежащему отражению в графе 6 раздела XII отчета о деятельности КПК Указания № 5318-У.

Пунктом 3 статьи 65.3 ГК РФ установлено, что уставом корпорации может быть предусмотрено предоставление полномочий единоличного исполнительного органа нескольким лицам, действующим совместно, или
образование нескольких единоличных исполнительных органов, действующих независимо друг от друга (абзац третий пункта 1 статьи 53). В случаях, предусмотренных ГК РФ, другим законом или уставом корпорации,
в корпорации образуется коллегиальный исполнительный орган (правление, дирекция и т.п.).

В соответствии с частью 1 статьи 24 Закона № 190-ФЗ в КПК может быть создан комитет по займам КПК. Согласно части 3 статьи 24 Закона № 190-ФЗ персональный состав комитета по займам КПК назначается правлением КПК
из числа членов КПК (пайщиков) и (или) работников КПК.

Таким образом, комитет по займам КПК является коллегиальным исполнительным органом КПК. Соответственно информация о членах данных органов, являющихся аффилированными лицами, отражается по коду основания аффилированности А1-2, установленному Указанием № 5318-У.

По вопросу признания аффилированным лицом КПК юридического лица, в котором член правления или единоличный исполнительный орган КПК осуществляют функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица, отмечаем следующее.

В соответствии с пунктом 20 части 3 статьи 1 Закона № 190-ФЗ аффилированные лица — это физические и (или) юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность физических и (или) юридических лиц и признаваемые таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации.

В соответствии со статьей 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (далее – Закон № 948-1) аффилированными лицами являются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

В силу статьи 4 Закона № 948-1 аффилированными лицами юридического лица являются:

- член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

- лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

- лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

- если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

В силу пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее — Закон № 135-ФЗ) группой лиц признаются лица, каждое из которых по какому-либо из указанных в пунктах 1 – 7 указанной части признаку входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с любым из таких лиц в группу по какому-либо из указанных в пунктах 1 – 7 части 1 статьи 9 Закона о защите конкуренции признаку.

Так, согласно пункту 2 части 1 статьи 9 Закона № 135-ФЗ установлено, что группой лиц признаются юридическое лицо и осуществляющие функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица физическое лицо или юридическое лицо.

Таким образом, юридическое лицо, в котором член правления или единоличный исполнительный орган КПК осуществляют функции единоличного исполнительного органа этого юридического лица, будет являться аффилированным лицом КПК. Информация о таких лицах отражается по коду основания аффилированности А2, установленному Указанием № 5318-У.

Принимая во внимание положения пункта 7 части 1 статьи 9 Закона № 135-ФЗ, согласно которым группу лиц составляют, в том числе физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, информация о супруге, родителях (в том числе усыновителях), детях (в том числе усыновленных), полнородных и неполнородных братьях и сестрах, вне зависимости от их вхождения в состав правления, исполнения функций единоличного исполнительного органа, наличия возможности влиять на деятельность КПК, отражается по коду основания аффилированности А2, установленному Указанием № 5318-У.