Прочая деятельность

Вопросы по прочей деятельности кредитных кооперативов.

Отзыв согласия на обработку персональных данных

К нам поступило заявление об отзыве персональных данных и запрос сведений об обработке персональных данных (часть 7 статьи 14 №152-ФЗ от 27.07.2006) от члена кооператива, у которого имеется просроченная задолженность. Какие именно сведения мы обязаны им предоставить часть?

Заполнение отчета о деятельности

В форме 9 п.6 справочные данные о доходах "средства целевого финансирования" попадают в отчет 4 п.17 "целевые средства на конец отчетного периода", также данные попадают в отчет 3 п.10.2 "сумма взносов поступивших за период".

Получается ЕРУНДА: данные по взносам на конец периода или данные по взносам поступившим в течение периода = разные вещи.

Мошенничество сотрудника

Сегодня буквально стало известно, что сотрудник филиала совершала не один раз мошеннические действия - заключала левые договоры сбережений под очень высокие % и присваивала денежные средства, сумму ущерба пока не известна,
также по займам она присваивала деньги - фактически задолженность по займам на пайщиках. Как быть с сотрудником? Как нам в будущем застраховать себя от таких действий? Как быть с пайщиками, чьи деньги были присвоены?

Умер учредитель

У нас ситуация, пайщик учредивший кооператив умер, как вывести его из учредителей, в ЕГРЮЛ у нас записаны все 15 человек как учредители.

По стандарту управления рисками

Изучая документы по рискам, которые мы получили от Вас (проект Положения по рискам и примерная таблица Реестра по рискам), у нас возникли вопросы
1) в пункте Реестра 3.1.А

Доля дебиторской задолженности по целевым займам, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала в общей сумме дебиторской задолженности  

мах стоит 5%, не кажется ли Вам, что это слишком низкий показатель, так как в числители, судя по определению показателя, стоит не маленькая сумма и по критерию, который мы постоянно контролируем (доля займов по МАТкапиталу) составляет мах 75%.... разве это не тот же показатель...или я что-то путаю?

2) в пункте Реестра 3.2.Д

Доля дебиторской задолженности по займам в активах

max стоит 15%, вопрос: почему такая маленькая доля указана? у нас ведь ориентир на выдачу займов, это наша практич. основная деятельность…
думаю, не может быть такой маленький максимальный уровень... что вы скажите? (может это просто опечатка).

3) по поводу Сберегательного риска:
мы заключаем договора личных сбережений до востребования и на пол года..
получается, мы их все должны включать в формулу мгновенного риска и общего сбрегательного риска?
при таком обстоятельстве, у нас всегда будут по этим финансовым рискам "красная лампочка"... правильно я считаю?
Если, да, то что нам с этим делать???

Дикрет бухгалтера

У меня гл. бух. с сегод. дня в декретном. Из бухгалтерских и кассовых документов мне обязательно убрать её ФИО.  Или не принципиально. Так она работать будет из дома. И для формальности я заключу договор аутсорсинга с другим бухг. Она у меня на ИП. Как сделать правильно?

Базовые стандарты

  1. При  осуществлении деятельности по принципу социально общности, могут ли кредитные кооперативы члены кредитного кооператива состоять в некоммерческой организации, например такой, как кредитный кооператив.
  2. При осуществлении деятельности на основании сразу двух принципов общности, лицо, желающее вступить в члены кооператива, должно соответствовать только одному из принципов общности (например только принципу территориальной общности или только принципу социальной общности), или де одновременной двум принципам общности?

  3. При осуществлении своей деятельности по принципу межрегиональной территориальной общности, может ли в каждом из трех граничащих федеральных округов находиться по пять субъектов РФ. Или субъекты должны находиться а территории одного федерального округа. Или же должно быть пять субъектов в совокупности на территории трех федеральных округов?

  4. Если на момент вступления в силу главы 3 Базового стандарта структурное подразделение кредитного кооператива находится в субъекте, входящем в состав Федерального округа, не граничащего ни с одним из федеральных округов, которые указаны в уставе кооператива, такое обособленное подразделение должно быть закрыто?

  5. Какая ответственность кредитного кооператива предусмотрена за неисполнение или ненадлежащее исполнение базового стандарта?

Расчет ПСЗ и членских взоносов

Нам, наше СРО ____, ответили на наш вопрос: как считать ПСЗ в процентном  выражении (левая рамка):
Их ответ:
А) что в  левой  рамке, указываем проценты в денежном выражении +  размер Членского  взноса. (Это нам понятно)
Б) что в правой рамке указывается  ПСЗ в процентах годовых опять же(!):  проценты годовые + членский взнос = итого  ПСЗ не должна составлять рассчитанное ЦБ на квартал  ПСК. (Это нам не понятно)     
 С Ваших   слов поняла, что в левой рамке пишем только в процентом выражении годовой процент на осн. сумму займа.  (Т..е.  как прежде писали размер ПСК)
Как же все таки правильно считать левую рамку? И по какой формуле?

О процентной ставке

Должны кооперативы в квадратах, верхнем правом углу, раскрывать процентную ставку годовых обязательно в сотых после запятой (255,50%) или достаточно в десятых(255,5%) есть по этому поводу какие-нибудь правила, нормы, указы и прочее.

Переуступка просроченной задолженности

Скажите в п. 13 договора "Условие об уступке кредитором третьим лицам прав (требований) по договору" что правильно написать:  Настоящим заёмщик запрещает кредитору переуступать  или Заемщик согласен на переуступку после прекращения членства. Так как мы берем на отдельном документе  согласия на переуступку.

Продажа авто переданное приставами

В счет погашения долга приставы предали нам автомобиль должника. Мы никогда с таким не сталкивались. Хотелось бы посоветоваться, как ее проводить по бухгалтерии и постановке на учет. Может быть, есть какие-то нюансы, о которых мы не знаем.

Авто мы оприходуем, тут же мы хотим его продать. Неужели с продажи мы не должны платить налог? Продавать мы должны по той стоимости, по какой нам передали приставы? Мы кое, что вложим в автомобиль (предпродажная подготовка). Увеличивается ли балансовая стоимость на затраты по предпродажной подготовке?

И еще, нужно ли ставить автомобиль на учет в военкомате? Где то в интернете проскальзывает, что нужно.

По обучению ПОД/ФТ

У нас запрашивают от вас Лицензию организации, проводившей обучение по ПОД/ФТ.

Доходность

Самый наболевший  вопрос, это  критерии оценки.  Возможно,  ли  включать в доходную статью доход поручителей? Ведь договор поручительства тоже обеспечивает исполнение  обязательств.  Доход супруга  я  думаю,  возможно.  Доход поручителей,  конечно, смешно включать, но в некоторых  случаях очень хотелось бы.

Расчет платежеспособности

В соответствии с п. 5.4 БС  "совершения операций..."  расчет платежеспособности производится  уполномоченным  лицом  Кооператива, а ее результаты  оформляются  в письменном  виде"  Подскажите, пожалуйста, каким  документом уполномочить лицо на  произведение расчета и как его правильно оформить.  Возможно, у Вас есть примерные описания процедур оценки и фиксирования  результатов?

О сроках ПВК

Подскажите, пожалуйста, по ПВК
1. в течение, какого времени уполномоченный сотрудник должен отправлять сведения ответственному сотруднику при затруднении квалификации операции, и какая должна быть форма сообщения
2. Какой порядок действий, когда операция, подлежащая обязательному контролю, была выявлена после 3-х рабочих дней следующего за днем совершения операции.
Порядок фиксирования информации и сроки отправки сведения в уполномоченный орган.

Информация по ПВК после сделки

Из последнего Вашего вебинара  сделала себе замечание на счет не отправления в РФМ сообщений по  отказу ПФ в погашении по договору займа на момент обнаружения таковой ситуации. Такое событие у нас было давно, примерно год назад.
И еще  существует у нас ситуация:  также давно была сделка с погашением маткапиталом у нас. Жилье пайщиком приобреталось  стоимостью свыше 3 млн.  Я ее пропустила тоже не подала  сообщение своевременно.
Теперь ... сами понимаете. Что делать ? подать сейчас, поздно - боюсь наказания!  Могу даже объяснить, почему боюсь.
Была у нас проверка РФМ, Прицепились, почему не были своевременно отправлены  "исправленные" сообщения. На тот момент у меня были аргументы и все обошлось.. Но сейчас..
Что посоветуете? Как мне отговорится, если что? Если опыт у кого?

Снижение базы по налогу на прибыль

Просим разъяснить порядок списания расходов кооператива и расчет налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль.

Кооператив, осуществляя свою уставную деятельность, получает процентные доходы по выданным займам пайщикам, при этом, сумма полученных процентов по выданным займам превышает сумму процентов по привлеченным займам. Правомерно ли, при расчете налога на прибыль, за счет разницы полученных и выданных процентов списывать расходы на содержание кооператива (з/плата работников, аренда помещения и т.п.) и учесть в расходах при расчете налогооблагаемой базы налога на прибыль, а недостающую сумму указанных расходов списать за счет членских взносов и не учитывать при расчете налога на прибыль при условии, что этот порядок отражен в учетной политике кооператива?

Просим дать развернутый ответ с ссылками на законодательство, так как сейчас

О сайте кооператива

обязан ли кооператив размещать на сайте в сети интернет архивные документы (т.е. документы прошлых лет, не действующие в текущий момент) например: уведомления о проведении собрания, отчеты по итогам проводимых собраний, учредительные документы: устав не действующие редакции и внутренние документы (программы по выдачи займов, программы по привлечениям, положения ...) или достаточно на сайте размещать актуальные сведения для пайщиков?

Ключевая ставка

В какие сроки после изменения ключевой ставки ЦБ РФ Кредитные потребительские кооперативы должны поменять буклеты и рекламные ролики? В тот же день изменения ставки ЦБ РФ или есть, какие-то сроки (2-5 дней, например)?

Передача квартиры кооперативу

1. Кооператив впервые столкнулся с такой ситуацией.
По решению суда нашему Кооперативу передали в собственность недвижимое  имущество (квартиру) – в счет погашения долга пайщика.
В связи с этим возникли следующие вопросы:
1. Как поставить квартиру на баланс Кооператива?
2. Какие проводки по погашению долга необходимо выполнить?
3. Какие налоги (НДС, налог на прибыль, другой?)  должен уплатить Кооператив в связи с наличием данного недвижимого имущества?
4. Как в дальнейшем продать данное имущество? Действия Кооператива в случае реализации квартиры? И как лучше продавать квартиру – за цену, равную сумме долга или можно за большую сумму? И какие налоги необходимо будет уплатить после продажи квартиры?

Страницы