Прочая деятельность

Вопросы по прочей деятельности кредитных кооперативов.

Заполнение отчетности

при введении СРО в мониторинг 1 квартала  новых триггеров отчетности ,в частности  

Неправильный учет затрат и дохода (поступлений) п.5. Формы 9. (9) <> (п. 2.2. + п. 2.3. + п. 2.4.) Формы II - (п. 2.2. + п. 2.3. + п. 2.4.) Формы II годового отчета прошлого года (201)

и Форма 8. Прочие пассивы Фонды кооператива на конец отчетного периода (п.1 ф.8) (7) не равны размеру Фондов кооператива на конец года (п.1 ф.8)(1) плюс чистый доход (убыток) отчетного периода (п.5 ф.9)  (9) минус разница размера иных составляющих капитала (п.3 ф.8) отчетного периода и предыдущего года  (-19) и минус разница размера резерва по привлеченным средствам (п.5.ф.5) между концом отчетного периода и концом предыдущего года (214). ФОРМУЛА: п.1 ф.8 ОП = п.1 ф.8 ПП + п.5. ф.9 ОП - (п.3 ф.8 ОП - п.3 ф.8 ПП) - (п.5 ф.5 ОП - п.5 ф.5 ПП) ОП - Отчетный период, ПП - Прошлый период (конец предыдущего года),мы предоставив все документы и пояснения по иным вопросам , до сих пор "горим красным" по этим двум триггерам.

Я проанализировали эти формулы ,они ,безусловно,рабочие ,Но!! если у кооператива было пополнение резервного фонда не за счет членских взносов (прямо со счета 76.9) ,а за счет пополнение его с фонда целевого финансирования (сч 86) или прибыли (сч  91),тогда формула не пойдет ,т.к ее правая часть учитывает изменение счета 86,82 и 91,а левая только финансовый результат ,т.е в таком случае формула должна быть " больше или равно " ,либо изменение резервного фонда ,если оно было за счет 86 и 91 счета (а иногда случается и такое в случае дефицита) ,должно быть также учтено в левой части. Я пробовала  убрать  проводку пополнения резервного фонда ,тогда эта формула считает, разница с небольшой долей за счет округления идет именно на сумму пополнения резервного фонда .Аналогично,но более сложнее, и по другой формуле,до конца не поняла еще математики .Разговаривала с коллегами ,у кого нет подобных проводок пополнения фондов,формула считает корректно,у кого есть подобные "нестандартные" проводки, также как у нас показывает ошибки .Подскажите,пожалуйста,что нам делать?

Сроки хранения документов

Мы готовим акт на уничтожение документов кооператива по которым истек срок хранения. Подскажите протоколы заседаний правления сколько хранить нужно? Положения, не действующие уже? Расписки о снятиях обремений (залогов)? Заранее благодарю!

ОКВЭД

Подскажите у КПК какой должен быть основной ОКВЭД?

у нас 64.92.1 -деятельность по предоставлению потребительского кредита, получается ипотека по этому оквэду не подразумевается? и прием сбережений тоже, и кпк выдает только займы нам нужно открыть 64.99.6  деятельность по финансовой взаимопомощи?

подскажите, мы что то нарушили и какие наказания ожидать если работаем только под 64.92.1? (деят по предоставлению потребительского кредита) 

Сроки сдачи отчетности по указанию 4263-У

Правда ли что отчет о движении денежных средств в ЦБ можно сдавать до конца месяца?

Возможность приобретения кооперативом прав по договору ипотеки

Возможно ли кредитному потребительскому кооперативу приобрести кредиторскую задолженность по договору цессии от общества с ограниченной ответственностью (являющегося пайщиком КПК) по ипотечному договору займа с физическим лицом?

может ли кооператив переуступить дебиторскую задолженность физ. лицу не являющегося пайщиком КПК?

Классификация аффилированных лиц

Помогите, пожалуйста, разобраться: в новой форме отчетности, раздел XII — аффилированные лица, необходимо проставить код основания аффилированности. 

А1-1 — член коллегиального органа управления КПК, за исключением члена общего собрания — кто относится к этому коду?

А1-2 — член коллегиального исполнительного органа КПК — это же члены Правления? 

По заполнению отчетности

Вопросы 1. Подраздел 1 Раздела 1

1.При заполнении гр.5 подраздела 1 раздела 1 при наличии нескольких номеров телефона нет возможности указать их через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

2.При заполнении гр.8 «Адрес сайта…» подраздела 1 раздела 1 при отсутствии сведений нет возможности указать символ "-" (прочерк), как того требует Указание.

Вопросы 2. 3.Графа 13 «Код деятельности»:

             1). Правильно ли мы понимаем, что для нас характерны следующие коды (мы кооператив граждан):

1 - привлечение средств физических лиц - членов КПК;

4 - предоставление займов физическим лицам - членам КПК;

9 - деятельность по возврату просроченной задолженности;

10 - иная деятельность КПК. (предусмотрена Уставом).

Вопрос 3. 2). При заполнении графы 13 «Код деятельности» нет возможности указать их через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

Вопрос 4.    Подраздел 2 Раздела 1

При заполнении гр. 2-9 при отсутствии сведений нет возможности указать символ "-" (прочерк), как того требует Указание.

 Разделы X-XI

При заполнении граф соответствующих разделов при отсутствии сведений нет возможности указать символ "-" (прочерк), как того требует Указание.

Вопрос 5. Разделы XII «Аффилированные лица»

 1). Правильно ли мы понимаем, что в случае признания аффилированным лицом родителя председателя правления и члена правления КПК, ему (родителю) присваивается код А2

Вопрос 6. При заполнении графы 5 «Дата возникновения аффилированности» графы 6 «Код» графы 7 «Примечание» при наличии двух и более оснований аффилированности нет возможности указать их через символ ";" (точка с запятой)) без отступов (пробелов).

Отражение в отчетности депозитов до востребования

Помогите, пожалуйста, с заполнением отчета за 1 полугодие 2020 в части заполнения информации по депозиту до востребования. 

Подскажите, пожалуйста, по какой строке отразить депозит до востребования в отчете в расширенной структуре, чтобы он попадал в расчёт ФН8? Я отразила в п.8.5 формы 7, но сумма депозита тогда не участвует в расчёте ФН8. В чем моя ошибка? Заранее спасибо. 

Код ФИАС

У нас возникли вопросы при заполнении кода ФИАС.

На сайте fias.nalog.ru мы нашли свой адрес — и там есть Уникальный идентификатор и Уникальный номер реестровой записи. Наш адрес город Санкт-Петербург, Большой Сампсониевский проспект, дом 51 квартира 60. Мы зарегистрированы и фактически находимся по данному адресу (и документы здесь все находятся).

Какой номер ФИАС нам указывать : дома или квартиры? и у квартиры их два: Уникальный идентификатор и Уникальный номер реестровой записи.????

Вопросы по отчетности

Вопрос 1. Остаток нераспределенной прибыли которую мы указывали в Отчете ЦБ Раздел П стр. 2.4. Иные составляющие капитала, мы должны в конце каждого квартала списывать на Целевые (специализированные) фонды или только в конце года? Если только в конце года, по какой графе отражать остаток  нераспределенной прибыли на 30.06., 30.09? Что делать с 1 кварталом 2020 г. — в отчетности 2.4. иные составляющие капитала не равны 0.

Вопрос 2. При заполнении Раздела Ш Сведения о взносах, доходах и расходах : у нас расходы за заработную плату, на членские взносы осуществляются по Смете за счет целевого фонда, получается финансовый результат по данным бухгалтерского учета не будет соответствовать этому отчету. У нас ведется раздельный учет расходов, относимых за счет целевых средств и за счет полученных процентов. В нашем случае при заполнении данного Раздела Ш строка 2.2.1. нам надо заполнять или ставить 0. Аналогично строка 2.4. — мы оплачиваем из целевых средств — в этом случае нам указывать эти данные тут?

Вопрос 3. В Разделе Ш строка 2 теперь нет Прочих расходов. В этом случае они входят в общую сумму строки 2 и тогда сумма 2.1. + 2.2 +  2.3 + 2.4 не будет равна строки 2 ?

Вопрос 4. Раздел П Дебиторская задолженность: В нашем кооперативе есть предпринимательские кредиты, которые выданы физическим лицам (они зарегистрированы как ИП). Как мы поняли в настоящее время в Отчете будет невозможно отразить данные займы. Т.е. предпринимательские займы может получить только ИП? Это так?
Как нам правильно поступить в этом случае? Они пайщиками вступали как физические лица. Нам надо переоформить с ними договор как ИП? Но тогда возникает проблема, что они вступали в пайщики как физические лица. И не может быть займы ИП — есть, а членов-пайщиков ИП в кооперативе нет.  Что Вы нам посоветуете?

Аффилированные лица

Вопрос 1. Вопрос по заполнению п.1.1. и 1.1.1. - у нас в пайщики изначально вступало физическое в статусе "физ.лицо", и в реестре отражено как физ.лицо. Впоследствии КПК выдало ему займ как ИП, при этом сам статус мы ему не меняли, займ выдали именно на ИП. вВ 1.1.1. я его не включаю в качестве "индивидуального предпринимателя", т.к. в реестре пайщиков данное лицо осталось как физическое лицо.

И вообще, правильно ли мы поступили, что не стали второй раз принимать это же лицо в качестве ИП для выдачи ему займа на предпринимательскую деятельность? ведь пайщик может брать займы как потребительские так и на ведение предпринимательской деятельности.

Вопрос 2. Вопрос по заполнению п.29 раздела 4: мы признали аффилированными несколько групп среди наших членов, в данном пункте отражать задолженность по всем группам АЛ в общей сумме или же мы должны выбрать максимальную задолженность одной из групп? При чем только в одной из 4-х групп АЛ есть заемщики в составе полной группы, в остальных группах и заемщики и сберегатели одновременно - мы их объединили чисто по критериям, для расчета ФН2 и ФН3 они не подходят.

И вообще, по группам АЛ у меня есть недопонимание, как их формировать, если среди лиц которые нужно объединить, есть и заемщики и сберегатели (пайщики) одновременно. Также есть лица, которые входят в состав разных групп, так как целиком в одну группу по родственным связям объединять их не правильно, они не все друг другу родственники )).

Списание за счет резерва

У нас возник еще один: у нас есть кредит, списанный за счет резерва, но мы считаем, что по нему могут придти денежные средства. Мы его считаем в Отчете как действующий? И когда он может перестать быть действующим? С наступлением какого события, кроме погашения?

Агент - юридическое лицо

Подскажите, пожалуйста, если КПК «....» заключил агентский договор с другим ЮЛ на предмет оказания услуг по привлечению клиентов по предоставлению займов за счет материнского капитала.

На сайте КПК указан информация: «Отдел…..» расположен по адресу местонахождения данного ЮЛ.

Вопрос: считается ли это нарушением для КПК, если работники КПК по данному адресу деятельность не ведут?

Аффилированные лица

Помогите, пожалуйста, разобраться с группировкой лиц, входящих в органы кооператива, и их родственников в группы аффилированных лиц в целях расчета норматива ФН3. Прикладываю файл, которым схематично изобразил каждого из членов и попробовал собрать их в группы. При этом вызывает сомнение отнесение членов ревизионной комиссии к числу аффилированных лиц.  Проверьте, пожалуйста, мои варианты и дополните возможные варианты групп.

Схемы группировки аффилированных лиц:

Члены ревизионной комиссии:

О - родственники О;

Б - родственники Б;

В - родственники В.

Член правления  Г -  родственники Г;

Член правления  И -  родственники И;

Председатель правления  К -  родственники К;

Директор П -  родственники П;

Изменение порядка формирования РВПЗ

Подскажите, Указание ЦБ № 5457-У от 13 мая 2020 года, официально опубликовано 29 июня 2020 года. КПК эти изменения должен применить уже так же, с 29 июня или можно начать с нового квартала???

Вопросы по отчетности

Вопрос 1. Раздел IIп. 1.8  «Дебиторская задолженность»  В состав дебиторской задолженности не включается суммы основного долга по займам, по которым вынесено судебное решение. Эти сведения отражаются по стр. 1.1. в составе краткосрочной дебиторской задолженности по предоставленным кооперативом займам.Получается вся  судебная задолженность вся краткосрочная???

Вопрос 2. Раздел IIп. 1.8.7. «Задолженность по членским взносам» Членские взносы пайщиков отражаются в бухгалтерском учете по методу начисления....... Если членский взнос начислен, а заемщик пришел гасить заем раньше срока, как быть??? (регулировать порядок расчета членских взносов?)

Вопрос 3. Раздел IVп. 23 «Задолженность по основному долгу по потребительским займам, тыс. руб.» Задолженность по основному долгу по предоставленным займам, погашение основного долга по которым осуществляется согласно договору одним платежом в конце срока действия договора, тыс. руб., Получается это все МК???

Вопрос 4. Раздел IVп. 25 «Задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, в том числе:» Это все займы с использованием средств СМК???(региональный МК там же)

Вопрос 5. Раздел IVп. 27.1 «Задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой.» Это займы только на покупку жилья???

Вопрос 6. Раздел IVп. 27.2 «Задолженность по основному долгу по займам, исполнение обязательств по которым не обеспечено ипотекой.» Это займы на строительство жилья???

Вопрос 7. Можно ли разбивать обязательный паевой взнос (150 руб.) чтобы погасить им остаток задолженности по основному долгу или по процентам???Или он неделимый?

По методике

Вопрос 1. Нужно ли внести изменения в ЕГРЮЛ по адресу. Сейчас адрес юридический по регистрации, фактически нахождение по месту аренды (договор аренды зарегистрирован в ЕГРН). Было административное от ЦБ по причине неполучения почты по месту регистрации. При отсутствии органа управления по юр. адресу будут еще проблемы.

Вопрос 2. Дебиторская задолженность 

Учет суммы основного долга по займам, по которым вынесено решение суда отражать в составе краткосрочной дебиторской задолженности - сейчас мы ее делим по срокам. Значит ли что всю сумму  по судебным  займам относить на краткосрочные.

Следует иметь в виду, что сумма дебиторской задолженности по займам по которой получено судебное решение в определенной степени должна быть обеспечена РВПЗ и показывается в отчетности с учетом корректировки на сумму РВПЗ. 

Вопрос 3. Членские взносы - по нашей учетной политике мы ведем учет по поступлению (кассовый метод), по методике нужно применять метод начисления.  Каковы последствия.

Вопрос 4. Начисление процентов по сбережениям: начисляются и отражаются по расходам, 90% капитализируются, в отчетности отражается как прирост  сбережений без  отражения по вновь заключенным  договорам. В мониторинге СРО каждый квартал отражается замечание.

Вопрос 5. Пополнение договоров сбережений производим по ставке соответствующей предельной на  момент заключения. В  методике – надо доп. соглашение по предельной ставке на момент пополнения. Каковы последствия.

Вопрос 6. Совсем запуталась в распределении договор займов, а именно

Стр 25 –задолженность  по займам с ипотекой (без МСК???)

Стр 26 –кол-во займов с ипотекой (без МСК???)

 Стр 27 - задолженность  по займам МСК

27.1 - задолженность  по займам МСК  с ипотекой

27.2 –без ипотеки

28. Кол-во займов МСК (у нас все ипотечные)

Оценка залога прав аренды

В связи с проведенным Вами вебинаром о содержании договора ипотечного займа у нас возник вопрос по поводу определения в договоре займа стоимости заложенного имущества. В случае если средства целевого займа используются на покупку жилого помещения, предметом залога является данное недвижимое имущество, его оценка определяется сторонами в договоре займа.

Однако встает вопрос как оценивать предмет залога по целевому займу на строительство жилого помещения?  Так, исполнение заемщиком обязательств по такому займу обеспечивается залогом в силу закона земельного участка или права аренды земельного участка, на котором ведется строительство индивидуального жилого дома.

Каким образом при этом определить залоговую стоимость земельного участка, с учетом того, что зачастую стоимость земельного участка ниже суммы выдаваемого займа?

Оформление протокола собрания

На сайте есть чек лист по составлению протокола общего собрания, но нет пояснений о том как должен выглядеть протокол на котором есть представители по доверенности. Поясните пожалуйста: 1. указываются ли в протоколе участники которые выписали доверенность на представителя 2. указываются ли в протоколе какие либо сведения о выданных доверенностях (и как правильно это указать) 3. При голосовании если представитель представляет 3-х человек + он сам сколько голосов он имеет (один или 4)? 

Аффилированные лица

Я сейчас изучаю Указание Банка 5318-У,т.к отчетность не за горами ,и у меня возникли вопросы по разделу XII аффилированность, которые как-то не укладываются с принятыми ранее определениями:
-Следуя методическим рекомендациям СРО, к аффилированным лицам для расчета нормативов КПК  мы относим:
 Председатель и члены правления.
  1. Председатель правления и юридическое лицо, где он исполняет функции единоличного исполнительного органа. 
  2. Кооператив и иное юридическое лицо, если 50 и более процентов количественного состава членов правления кооператива и членов коллегиального исполнительного органа или коллегиального органа управления составляют одни и те же лица. 
  3. Супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры председателя правления.
В разделе XII Банк России выделяет кодами 1) коллегиальный орган ,за исключением члена общего собрания, т.е это правление ?
2)коллегиальный исполнительный орган -это фактически дирекция ,Совет и иные органы ,мы же не относим туда  членов комитета по займам и ревизионной  комиссии,т.к они не являются аффилированными лицами КПК  ?
3)лицо, осуществляющее полномочия единоличного исполнительного органа КПК- здесь все понятно 
4) лица, входящие в группу лиц с данным КПК- это как раз "Кооператив и иное юридическое лицо, если 50 и более процентов количественного состава членов правления кооператива и членов коллегиального исполнительного органа или коллегиального органа управления составляют одни и те же лица. "?
5)И получается ЦБ не требует при расчете нормативов относить к аффилированным лицам- Супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры председателя правления ?
А у нас будут рекомендации или вебинар по новой форме отчетности?

Страницы