ПРОТОКОЛ №32
заседания контрольной комиссии Ассоциации
«Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  01 октября 2018 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Кирпиченкова Т.В. – Председатель комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии,

Степченков А.В. – член комиссии.

Приглашены:

директор Ассоциации Овчиян М.Р.,

консультант, курирующий кооператив, Плетюхова Н.

Председательствует на собрании Кирпиченкова Т.В.

Ведение протокола поручено Тарасовой Н.В.

Повестка дня:

«Рассмотрение результатов внеплановой проверки кредитного потребительского кооператива «Центр финансового содействия «Аргыскредит» (ИНН 1435279293, ОГРН 1141447004192, юридический адрес: 677018, Республика Саха (Якутия), г. Якутск, ул. Аммосова, д. 18, офис 202, учтённый в реестре за № 302).

С докладом о результатах внеочередной проверки КПК «Аргыскредит» выступил Степченков А.В., который сообщил:

«Проверка КПК «Аргыскредит» инициирована в связи с поручением Департамента микрофинансового рынка, данного письмом № 44-3-3-ЗП/3423 от 21.08.2017.

Для исполнения поручения Приказом № 34/Проверка от 21.08.2018 структурному подразделению, осуществляющему контроль за деятельностью кредитных кооперативов, участвующих в СРО «Содействие», было поручено провести внеплановую проверку деятельности КПК «Аргыскредит».

Предмет внеплановой проверки составили:

a)     нарушения  пункта  9  Порядка  составления  отчетности  по  форме  0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Приложения 1 к Указанию № 4083-У;

b)    факты представления недостоверной отчетности, приведшие к искажению балансовых показателей.

В ходе проведения проверки дополнительно исследованы договора и условия предоставления займов пайщикам юридическим лицам: ООО «Голдиан» ИНН 1435311780, ООО «Жемма Даймондс»        ИНН 1435311349,  ООО «Лайт»  ИНН 1417010324, ООО «НАЛ» ИНН 1435311420 ,  ООО «Сандаара Даймонд» ИНН       1435312092,  ООО «Тенке Даймонд»  ИНН 1435311525, порядок формирования кооперативом резервов на возможные потери по займам. 

Перечень документов и информации, представленных КПК «Аргыскредит» и исследованных в процессе внеплановой проверки, приведен в приложении 2 к Акту проверки.

Методика и содержание проверки в полном объёме отражены в Описательной части результатов внеплановой проверки КПК «Аргыскредит».

В ходе проведения проверки было установлено.

1.            Кооператив, фактически предоставив займы пайщикам – индивидуальным предпринимателям, ошибочно включил сведения о таких займах в отчетности за 1.кв. 2018 г. в группу займов, предоставленных пайщикам – юридическим лицам.

2.            Активизация предоставления кооперативом займов пайщикам – юридическим лицам, членам ассоциации «Альянс ЭПЛ»  и предоставление им займов на относительно более «мягких» условиях, для КПК «Аргыскредит» выгодна и обусловлена рядом преимуществ.

3.            Экспертиза договоров, оформляющих отношения кооператива с пайщиками юридическими лицами, членами ассоциации «Альянс ЭПЛ», установила случаи включения в договора условий, не соответствующих законодательству и нормативным актам Банка России, условий, не образующих предмет договоренности сторон и дублирующих общие нормы права и напротив – не включение в договора условий, предусмотренных законом».

Вторым выступил Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.:

«Во время моего выезда в г. Якутск и проведения рабочей встречи с руководителями и сотрудниками кооператива, мною была верифицирована достоверность представленных документов и сведений, даны разъяснения по существу предмета проверки, предварительно прокомментированы выявленные нарушения и несоответствия.  Кооператив предоставил мне неограниченный доступ к данным бухгалтерского и операционного управленческого учета, благодаря чему удалось детализировать исходные данные для анализа и обеспечить достоверность результатов проверки. Также мною была проведена экспертиза применяемых кооперативом договоров, оформляющих отношения финансовой взаимопомощи и обеспечения исполнения обязательств по займам. Результаты экспертизы, сделанные рекомендации и характер выявленных нарушений  прокомментированы в рамках рабочего совещания с сотрудниками и изложены в разделе III Акта.  

В целях нивелирования стратегических рисков Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р. предложил рекомендовать Кооперативу:

a)       Тщательнее подходить к оценке платежеспособности пайщиков – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специализирующихся в сфере закупки сырья, обработки и производства ювелирных изделий. При принятии решений о предоставлении им займов взвешивать уже обслуживаемую ими кредитную нагрузку по займам и кредитам, предоставленным как самим кооперативом, так и другими кредиторами.

b)       При принятии решений о предоставлении очередного займа, соизмерять сумму и срок займа с величиной и сроком оборотного цикла, а не только со стоимостью товаров в обороте, переданных в залог обеспечения обязательств по займам. При этом целесообразно ограничить сумму вновь предоставляемого займа 30% от величины оборота, полагая, что оставшаяся часть оборотных средств в регулярном режиме должна обеспечиваться выручкой заемщика от реализации запасов его сырья и продукции.

c)       Ограничить сумму кредитования предприятий и предпринимателей, начинающих бизнес в этой сфере ведя наблюдение за источниками погашения обязательств пор займам. Например, целесообразно соотнести сумму предоставляемого займа со стоимостью одной закупки сырья и последующие займы предоставлять после погашения первого. Это же касается им займов, предоставляемых в рамках кредитной линии. 

d)       Ограничить средний за период кредитования размер дебиторской задолженности по займам, обслуживаемым пайщиками – членами ассоциации «Альянс ЭПЛ», 30-50% от размера их выручки за соответствующий период.  Обратить внимание, что дебиторская задолженность ООО «Лайт» по состоянию на 30.06.2018 уже превысила половину обеспеченной им выручки за первое полугодие 2018 г. Это явилось следствием интенсивного кредитования  ООО «Лайт» которому с начала года было предоставлено займов на 5,2 млн. руб., а погашено только на 367 тыс. руб. (7%)».

Председатель Контрольной комиссии Кирпиченкова Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами внеплановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного, контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Контрольной группы и утвердить Акт проведения внеплановой проверки КПК «Аргыскредит»;

2) директору СРО «Содействие» на основании Акта по результатам внеплановой проверки КПК «Аргыскредит» подготовить и направить в адрес Кооператива Предписание об устранении выявленных в ходе проверки нарушениях, установив разумный срок для их устранения;

3) контроль за исполнением Предписания возложить на консультанта, курирующего КПК «Аргыскредит»;

4) директору СРО «Содействие» подготовить и направить в адрес Банка России письмо с сообщением о выполнении поручения и приложением подтверждающей документации;

5) секретарю передать Протокол заседания Контрольной комиссии № 32 для размещения на сайте СРО «Содействие».

Председатель комиссии

Т.В. Кирпиченкова

Секретарь

Н.В.Тарасова