ПРОТОКОЛ № 55/ВП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                       18 марта 2019 года

15 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Кирпиченкова Т.В. – председатель комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии,

Степченков А.В. – член комиссии.

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян,

консультант, курирующий кооператив, Плетюхова Н.С.

консультант СРО «Содействие» Белоглазкина М.Н.

Председательствует на собрании Кирпиченкова Т.В.

Ведение протокола поручено Тарасовой Н.В.

Повестка дня:

«Результаты внеплановой проверки Кредитного потребительского кооператива «Содействие» (ОГРН 1122651033900, ИНН 2632806215, зарегистрированного по адресу: 357501, Ставропольский край, г. Пятигорск, ул. проспект Кирова, д. 51 (фактически находящегося по адресу: 357501, Ставропольский край, г. Пятигорск, ул. проспект Кирова, д. 51), учтенного в реестре членов ассоциации за № 216)[1]».

Открыла заседание Председатель Контрольной комиссии Кирпиченкова Т.В.:

 «Проверка инициирована в связи с поступившим в СРО «Содействие» поручением Управления поведенческого надзора за деятельностью профессиональных кредиторов службы Банка России по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг, данного письмом от 18.02.2019 г. № 59-3-7/11578 о проведении контрольных мероприятий.

Предметом проверки определены причины допущенных кооперативом нарушений, выявленных при проверке Межрегиональной инспекцией по Южному и Северо-Кавказскому федеральным округам Главной инспекции Банка России, отраженных в Акте проверки от 27.12.2018 №А1НИ25-11/170ДСП, способы и сроки устранения этих нарушений.

Для оценки доводов, изложенных в письме Центрального Банка приказом № 17/ВП от 19.02.2019 структурному подразделению, осуществляющему контроль за деятельностью кредитных кооперативов, участвующих в СРО «Содействие», было поручено провести внеплановую проверку деятельности КПК «Содействие». Проверка начата 01.03.2019 и завершена 18.03.2019.

Прошу руководителя Контрольной группы изложить результаты проведённой внеплановой проверки».

С докладом о результатах внеочередной проверки КПК «Содействие» выступил Степченков А.В., который сообщил:

«В рамках проверки у Кооператива были запрошены:

a) Пояснения о причинах не отражения в реестре сведений о 180 пайщиков и документы, подтверждающие восстановление в реестре сведений об указанных лицах в комплексе данных, предусмотренных ч.1, ст. 12, Закона № 190-ФЗ.

b) Пояснения о причинах не включения в реестр сведений о номерах телефонов 50 пайщиков и документы, подтверждающие устранения этого нарушения.

c) Пояснения о причинах сделанного в акте вывода о неравенстве доступа пайщиков к участию в финансовой взаимопомощи.

d) Сведения о применении незаконной неустойки в договорах потребительского займам и документы (пять договоров, заключенных в 2019 году) подтверждающие устранение незаконного условия о неустойке.

e) Пояснения о причинах нарушения требований об отражении в договорах потребительского займа ПСЗ в процентах и в денежном выражении. Количество договоров, где допущены такие нарушения. Количество активных договоров, к которым были заключены дополнительные соглашения, устраняющие выявленные нарушения.  Документы (пять договоров, заключенных в 2019 году, отличные от запрошенных в п. «d»), подтверждающих устранение нарушений.   

f) Пояснения о причинах превышения предельного уровня доходности по привлеченным сбережениям, установленным базовым стандартом и внутренним стандартом СРО. Представить договора, заключенные с нарушением этого условия и допсоглашения, приводящие условия привлечения сбережений в соответствие с установленными стандартами требованиями.

g) Пояснения о причинах несоблюдения табличной формы индивидуальных условий потребительского займа и документы, подтверждающие устранение этого нарушения.

Контрольной группой были изучены документы и информация, представленные КПК «Содействие», и исследованных в процессе внеплановой проверки».

Развернутое описание методов и обоснований, примененных в целях проверки, подробнее расскажет куратор Кооператива».

Куратор кооператива Плетюхова Н.С. продолжила:

«По существу выявленных нарушений установлено:

1. В части нарушения законодательно и стандартно установленных потребителей, отраженных в акте проверки Главной инспекции.

1.1.         Кооперативом с пятью пайщиками заключены договора привлечения личных сбережений со ставкой компенсации за использование личных сбережений в 15% годовых, в то время как предельно допустимая ставка по договорам передачи личных сбережений, заключенных на дату заключения договоров, составляла 13,95% и 13,5% годовых.

Таким образом, кооператив нарушил требование п. 3.8.2 Базового стандарта совершения операций и п. 2.1.4 Внутреннего «Стандарта привлечения денежных средств физических лиц – пайщиков кредитных кооперативов, участвующих в СРО «Содействие».

28.02.2019 г. со всеми указанными пайщиками заключены дополнительные соглашения к договорам передачи личных сбережений, с измененной редакцией п. 3.1.: «На момент заключения настоящего договора, ставка компенсации за пользование личными сбережениями… составляет 13,5% годовых». Следовательно, нарушение устранено.

То обстоятельство, что ставки компенсации за использование личных сбережений приведены к стандартным ограничениям с даты заключения основного договора, а не со дня заключения дополнительного соглашения, дает кооперативу пересчитать ранее начисленную компенсацию за предшествующие периоды по разрешенной ставке и исключить необоснованно высокие выплаты дохода указанным пайщикам. 

Следует отметить, что п. 3.6 всех спорных договоров предусмотрена обязанность пайщика внести членский взнос в размере 15% от суммы начисленного дохода. Поэтому при объявленной ставке компенсации за использование личных сбережений, эффективная ставка доходности составляет 12,75% годовых, что лежит в пределах стандартных ограничений».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р отметил:

«Для предупреждения впредь подобных нарушений кооперативу рекомендуется:

  1. соотносить ставки компенсации за использование личных сбережений с ключевой ставкой Банка России, придерживаясь установленных стандартных ограничений.  
  2. в положении о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков, иных описаниях сберегательных программ и продуктов, номинировать ставки компенсации за использование личных сбережений не в абсолютном выражении, а в привязке к ключевой ставке Банка России.
  3. разработать методы программного контроля предельного уровня ставок компенсации за использование личных сбережений при заключении договоров».

Куратор кооператива Плетюхова Н.С. продолжила:

«1.2.       Нарушение, ущемляющее пайщиков в участии в программах финансовой взаимопомощи на условиях «корпоративных» программ, доступных только сотрудникам.

Нарушение устранено в период проверки. Письмом кооператива от 06.03.2019 № 92 подтверждено, что программа «Корпоративный заем +» исключена из оборота финансовой взаимопомощи и более недоступна для оформления».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р отметил:

«В целях недопущения впредь подобных нарушений кооперативу рекомендовано:

Сохранить корпоративные программы сбережений и займов, мотивирующие пайщиков к более интенсивному участию в финансовой взаимопомощи и закреплению их корпоративных связей внутри кооператива. При этом не допускать любые прямые или косвенные преференции для сотрудников кооператива, участвующих в таких программах. Для этого:

a)            исключить из программы «Корпоративный заем» особое условие, разрешающее участвовать в такой программе только сотрудникам «работающим в кооперативе не менее одного года».

b)           переквалифицировать сберегательные программы, разрешающие довносить и изымать денежные средства в период действия договора из программ «до востребования» в «срочные» программы.

c)            обеспечить доступ для участия в «корпоративных» кредитных и сберегательных программах для всех пайщиков. Льготные условия участия в таких программах могут предусматриваться исключительно для представителей адресных социальных групп, нуждающихся в дополнительной поддержке (пенсионеры, лица с ограниченными физическими возможностями, многодетные семьи и пр.). Поощряющие условия участия в финансовой взаимопомощи могут также предусматриваться для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в социально значимых сферах.

d)           в целях текущего регулирования доходности, ликвидности, оборачиваемости применять методы «квотирования» ограничивающие или поощряющие развитие тех или иных программ в зависимости от состояния финансовых и (или) операционных показателей.     

Куратор кооператива Плетюхова Н.С. продолжила:

«2.          В части дополнительных нарушении в назначении условий и оформлении договоров, выявленных в результате внеплановой проверки.  

2.1.         Договор передачи личных сбережений.

Для проверки соответствия условий применяемых кооперативом договоров передачи личных сбережений условий законодательно и стандартно установленным требованиям обследованы представленные кооперативом договора передачи личных сбережений, указанные в п. 1.1. По пояснениям сотрудников кооператива все применяемые договора передачи личных сбережений идентичны по содержанию и варьируются только в части определения существенных условий.

2.1.1.      В нарушение п. 3.8.5 Базового стандарта совершения операций, договор передачи личных сбережений не содержит условие «об ответственности кооператива за нарушение обязательств по договору передачи личных сбережений и освобождения от данной ответственности».

Степченков А.В. дополнил:

«Считаю необходимым обязать Кооператив дополнить договор п. 6.6, устанавливающего условие об ответственности кооператива». 

Куратор кооператива Плетюхова Н.С. продолжила:

«2.1.2.    В нарушение ч. 5 ст. 30 Закона № 190-ФЗ, условие п. 5.2 о досрочном возврате личных сбережений при прекращении членства пайщика в кооперативе изложено непоследовательно. Кооперативу предписано: Изложить условие п. 5.2 в следующей примерной редакции:

 2.1.3.     Выявлены многочисленные нарушения п. 3.10.3 Базового стандарта совершения операций, в п. 5.3 договора. Кооперативу предписано:

a)            Дополнить п. 5.3 информацией о сроке действия договора, заключенного с НО «Национальное общество взаимного страхования».

b)           Указать действительный предельный размер страхового возмещения каждому пайщику в долях от переданной им суммы личных сбережений. Размер такой доли рассчитать из отношения определенной договором с НО «Национальное общество взаимного страхования» совокупного размера обязательств страховщика к текущей стоимости обслуживаемого кооперативом портфеля личных сбережений пайщиков.

Степченков А.В. сообщил:

«Дополнительно был проведён осмотр сайта кооператива, размещенного в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Прошу консультанта Белоглазкину М.Н. изложить результаты проведённой проверки». 

Белоглазкина М.Н. изложила результаты проведенного мониторинга сайта КПК «Содействие»:

«В нарушение п. 3.11 Базового стандарта совершения операций, на сайте кооператива в сети «Интернет» по ссылке: https://www.lizing-p.ru/sberezheniya/srochnyy-12-24/:

• Не размещена копия правил страхования;

• Не указаны:

o контактный телефон и официальный сайт страховщика в сети «Интернет»;

o перечень страховых случаев;

o срок действия договора страхования;

o права и обязанности выгодоприобретателя;

o страховая сумма;

o размер обязательств страховщика.

Степченков А.В. дополнил:

«Кооперативу предписано: дополнить указанными сведениями информацию о страховании своей ответственности за нарушением договоров передачи личных сбережений на странице «Сбережения» на сайте кооператива в сети «Интернет».

Председатель Контрольной комиссии Кирпиченкова Т.В. озвучила результаты проверки индивидуальных условий договора потребительского займа, изложенные в пп. 2.2.1.- 2.2.14 Акта внеплановой проверки от 18.03.2019.

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р. изложил конкретные рекомендации и предписания для КПК «Содействие» в целях устранения выявленных нарушений.

Степченков А.В. прокомментировал другие нарушения, отраженные в акте проверки Главной инспекции:

«3.1        Несоблюдение минимально допустимого значения норматива ФН8 связано с издержками осуществляемой кооперативом кредитной и сберегательной политик.  Норматив нарушался в течение 2018 г., в связи с тем, что на первое полугодие приходился срок окончания договоров передачи личных сбережений, привлеченных на длительные сроки и перешедших поэтому в разряд краткосрочных. Сумма краткосрочных обязательств в этот период перестала уравновешиваться краткосрочными обязательствами по возврату предоставленных кооперативом займов, что привело к утрате ликвидности и нарушению финансового норматива ФН8.

Это стало возможным из-за несогласованности информационных баз управленческого учета, осуществляемого кооперативом в программе «М-Финанс» и бухгалтерского учета на платформе 1-С.  Расхождения в показателях управленческой и бухгалтерской отчетности не позволили руководству кооператива своевременной выявить и устранить причины возникновения проблемы, что также привело к искажению показателей отчетности, представляемой в Банк России в соответствии с Указанием № 4083-У и отчетности в СРО в форматах, установленных внутренним стандартом.

В результате произведенных корректировок сумм краткосрочной и дебиторской задолженности в программе «М-Финанс» (направленной с исключением при ретроспективном анализе показателей сумм досрочно погашенных займов и досрочно изъятых сбережений), сверки этих показателей с данными бухгалтерского учета, кооперативом сведены актуальные показатели исходных величин, применяемых для расчета финансового норматива ФН8. По состоянию на 30.09.2018 г. финансовый норматив ФН8 исполнен кооперативом в нормируемом значении 79,6%.»

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р отметил:

«В целях недопущения подобных нарушений впредь, кооперативом, совместно с СРО разрабатывается план восстановления платежеспособности (ПВП). В частности, ПВП будут предусмотрены следующие профилактические меры:

  1. Режим ежемесячной сверки показателей управленческой и бухгалтерской отчетности, с выделением текущих и прогнозируемых показателей сумм краткосрочных требований и обязательств.
  2. Разрабатываются и после снятия запрета на осуществление деятельности будут внедрены новые сберегательные продукты и программы, поощряющие привлечение сбережений на длительные сроки.
  3. Из перечня сберегательных продуктов исключаются «сбережения до востребования», фактически являющиеся срочными сбережениями.
  4. Будут активизированы программы и продукты краткосрочного кредитования в периоде погашения до одного года. По согласованию с пайщиками у которых сроки договоров передачи личных сбережений истекают в течение ближайших 9-12 месяцев, будут предварительно заключаться дополнительные соглашения о пролонгации сроки действия таких договоров на очередные один год или несколько лет. При этом будут смягчены или сняты предусмотренные договорами передачи личных сбережений ограничения в праве пайщика распорядиться личными сбережениями в период действия договора.
  5. В целях регулирования предельных соотношений краткосрочной кредиторской и дебиторской задолженностей, правление будет применять политику квотирования сбережений, размещаемых пайщиками на срок менее одного года и займов, предоставляемых на срок более одного года».

Степченков А.В. продолжил:

«3.2     Не отражение информации в реестре о 180 пайщиках – физических лицах вызвано проблемой технической выгрузки. Нарушение устранено – все данные о 180 пайщиков учтены в реестре. Поскольку на момент устранения ошибки 160 пайщиков из этого числа уже прекратили членство в кооперативе, в актуальном реестре пайщиков восстановлены сведения о 20 пайщиках, а данные о 160 пайщиках систематизированы в разделе реестра, где учитываются сведения о пайщиках, прекративших членство.

Техническая ошибка, в результате чего в реестре не были учтены сведения об указанных пайщиках, никак не повлияла на возможность кооператива взаимодействовать с этими пайщиками и иным образом обрабатывать их данные в процессе осуществления своих функций.  Все идентификационные сведения об этих пайщиках наряду с реестром учитываются в их персональных досье, а также в анкетах, формируемых кооперативом в соответствии с требованиями законодательства по ПОД/ФТ.

3.3. Группировка просроченных займов по периодам старения просрочек, их инвентаризация и формирование резервов осуществлялась кооперативом нормам, заложенным в программу управленского учета «М-Финанс», более жестким, чем предусмотренные указанием № 3322-У. Нарушение устранено. Кооперативом сгруппированы просроченные проблемные займы по скокам старения просрочек, предусмотренные указанием № 3322-У. На основании такой группировки пересмотрены результаты инвентаризации просроченных займов по состоянию на 1.01.18, 31.03.18, 30.06.18, 30.09.18, 31.12.18 и произведен пересчет РВПЗ по нормативам, установленным Указанием № 3322-У. Одновременно проведена корректировка отражения балансовых показателей дебиторской задолженности по выверенному значению РВПЗ и скорректированная отчетность на каждую отчетную дату направлена в Банк России.

3.4. Нарушение, связанное с неправильным оприходованием отражением в регистрах бухучета членского взноса, внесенного А.В.Л. устранено. Членский взнос в размере 750 руб., который вследствие технической ошибки был ранее учтен на субсчете 86.02, переведен для дальнейшего учета на субсчете 86.03 «Членские взносы в резервный фонд».

3.5. Вменяемое кооперативу нарушение п.4 Указания Банка России № 3073-У в части выдачи займов не за счет денежных средств, поступивших в кассу КПК с его банковского счета необоснованно. Письмом № 370 от 5.03.2019 г. нами направлены мотивированные возражения и.о. начальника Южного ГУ Банка России относительно этого пункта предписания».

Председатель Контрольной комиссии Кирпиченкова Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами внеплановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

Голосовали по вопросу:

«Утверждение результатов внеплановой проверки Кредитного потребительского кооператива «Содействие» (ОГРН 1122651033900, ИНН 2632806215, зарегистрированного по адресу: 357501, Ставропольский край, г. Пятигорск, ул. проспект Кирова, д. 51 (фактически находящегося по адресу: 357501, Ставропольский край, г. Пятигорск, ул. проспект Кирова, д. 51), учтенного в реестре членов ассоциации за № 216)[2]».

Решение принято единогласно, 3 голоса «ЗА».

На основании изложенного, Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Контрольной группы и утвердить Акт проведения внеплановой проверки КПК «Содействие» от 18.03.2019;

2) подготовить и направить в адрес Кооператива Предписание об устранении нарушениях, установив разумный срок для их устранения;

3) секретарю передать настоящий Протокол и Акт внеплановой проверки от 10.03.2018 для размещения на сайте СРО «Содействие»;

5) директору СРО уведомить Кооператив об окончании контрольных мероприятий.

Председатель комиссии

Т.В. Кирпиченкова

Секретарь

Н.В.Тарасова

 

[1] Далее – Кооператив.

[2] Далее – Кооператив.