ПРОТОКОЛ №11/ПП
заседания контрольной комиссии Ассоциации
«Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  27 января 2020 года

12 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив Носенко Наталья

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «РОСТ» (ИНН 2242004150, ОГРН 1132208003091, юридический адрес: 659100, Алтайский край, г. Заринск, ул. Металлургов, д. 7/4, офис 3) учтённого в реестре членов ассоциации за № 441».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, проводивший проверку КПК «РОСТ», Носенко Наталья, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В нарушение п.п.6 п.3 ст.17 закона 190 ФЗ избрание, переизбрание, досрочное прекращение полномочий членов правления кредитного кооператива, контрольно-ревизионного органа кооперативом было утверждено протоколами правления: от 18.01.2014 года об избрании председателя правления Кулишова К.Н., 9.01.2017 года об избрании контрольно ревизионного органа, в то время как «… избрание, переизбрание, досрочное прекращение полномочий правления кредитного кооператива, контрольно-ревизионного органа (наблюдательного совета кредитного кооператива, ревизионной комиссии, ревизора) кредитного кооператива, комитета по займам кредитного кооператива, а также рассмотрение отчетов об их деятельности относится к исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива.
  2. Согласно п.10 ст.23 закона 190 ФЗ «Члены контрольно-ревизионного органа не могут совмещать исполнение своих обязанностей с работой в кредитном кооперативе по трудовому договору», таким образом, бухгалтер кооператива не может быть ревизором.
  3. В результате проверки контрольной группой установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у члена правления Баранниковой Ларисы Васильевны и члена ревизионной комиссии Кузнецовой Анастасии Александровны, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  4. Перечень аффилированных лиц не определен уставом или иным внутренним документом кооператива, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333
  5. Кооператив разместил в депозиты и на банковских счетах российских кредитных организаций в кредитных организациях: ООО КБ АЛТАЙКАПИТАЛБАНК, имеющий кредитный рейтинг ruB+ (стабильный), что ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России.
  6. Кооперативом существенно недооценен уровень риска по предоставленным займам, установлены нарушения:

- п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, а также о наличии операционных рисков при автоматизации процесса формирования актов инвентаризации, которые могут привести к некорректному расчету резерва на возможные потери по займам. РВПЗ не отражен, ни в отчетности СРО, ни в оборотно-сальдовой ведомости кооператива.

      - п. 1, п. 4 Указания Банка России № 3322-У и п. 3.5 Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Рост» в части неверного установления значений резервов в процентах от суммы основного долга.

  1. Отмечается нарушение ст.5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» - в кооперативе отсутствуют «Общие условия договора потребительского займа».
  2. Отмечается нарушение ч. 2 ст. 8 Федерального закона №402-ФЗ, п. 8 Положения, утвержденного приказом Минфина РФ №34н и п. 4 ПБУ 1/2008 в части утверждения рабочего плана счетов бухгалтерского учета, не содержащего применяемые в организации счета, необходимые для ведения синтетического и аналитического учета и, соответственно, ч. 1 ст. 6 Федерального закона № 402 ФЗ в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с требованиями Федерального закона № 402 ФЗ. 
  3. Отмечаются факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в предписаниях по итогу 2018г. (исх. № 1174 от 20.05.2019г.), 1 квартала 2019 года (исх. № 2165 от 16.07.2019г.), 1 полугодия 2019 года (исх. № 3126 от 13.09.2019 г)
  4. Отмечается несоблюдение числовых значений финансового норматива (ФН7) в течение 2018 года и 9 месяцев 2019 года. Имеются основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренные ст. 189.2 Федерального закона № 127-ФЗ в части неоднократного нарушения финансовых нормативов, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере кредитной кооперации.
  5. Положение «О порядке предоставления займов пайщикам», составлено формально, с нарушением ст.13 п.1 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации; п.3-4 ст.5, п.3 ч.2 ст.6.1, п.20 ст.5 Федерального закона № 353-ФЗ от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
  6. Отмечается несоответствие содержания индивидуальных условий договоров потребительского займа установленным требованиям ч. 9, ч. 12 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» «Стандарту оформления договора потребительского займа с указанием индивидуальных условий в табличной форме, установленной указанием Банка России от 23.04.2014 г. № 3240-У» (в редакции, утвержденной решением Правления 06.07.2018 г. (протокол № 8).
  7. Выявлено нарушение требований части 2 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ к порядку расчета и (или) размеру ПСЗ. Расчет полной стоимости потребительского займа без учета членских взносов в период исполнения договора потребительского займа является некорректным и вводящим потребителя в заблуждение.
  8. В нарушение п.5 ст.18 Закона № 190-ФЗ, уведомления о созыве общего собрания от 17.09.2018 года направлены с нарушением срока.
  9. Наблюдаются значительные риски в части качества портфеля займов, недостаточный уровень защиты портфеля займов в части покрытия некачественного портфеля, скорректированного на величину РВПЗ, финансовым результатом.

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Носенко Натальей результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Носенко Натальи и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «РОСТ» от 27.01.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «РОСТ» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «РОСТ» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева