ПРОТОКОЛ № 13/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  27 января 2020 года

15 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Федерация», Белоглазкина Марина Николаевна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки КПК «Федерация» (ИНН 1901138736, ОГРН 1181901003096, юридический адрес: 655009, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Аскизская, д. 166Б, строение 1) учтённого в реестре членов ассоциации за № 425».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Федерация», Белоглазкина Марина Николаевна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В нарушении п. 3.13.1.1 Базового стандарта корпоративного управления КПК п.1.2. Устава кооператива, утвержденного решением общего собрания (Протокол №2 от 10.07.2019 года в Уставе не верно определен принцип общности. Кооператив обязан ограничиться принципом локальной территориальной общности, предоставляя займы пайщикам, зарегистрированным в трех муниципальных образованиях.
  2. В результате проверки контрольной группой установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, членов контрольно ревизионного органа, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  3. Перечень аффилированных лиц не определен уставом или иным внутренним документом кооператива, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333. 
  4. В нарушение ст. 18 «Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации", уведомление о проведении общего собрания № 1 от 15 марта 2019 года не содержит основные сведения указанные в Законе

При рассмотрении протокола общего собрания № 1 от 15 марта 2019 года установлено нарушение п.14. ст.18  Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" «решения по вопросам, указанным в пунктах 1 - 6 части 3 статьи 17 а именно:

1) утверждение положения о членстве в кредитном кооперативе, положения о порядке формирования и использования имущества кредитного кооператива, включающем порядок формирования и использования фондов кредитного кооператива, положения о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков), положения о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам), положения об органах кредитного кооператива, положения о порядке распределения доходов кредитного кооператива, а также иных внутренних нормативных документов кредитного кооператива, утверждение которых отнесено уставом кредитного кооператива к компетенции общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков);

2) избрание, переизбрание, досрочное прекращение полномочий правления кредитного кооператива, контрольно-ревизионного органа (наблюдательного совета кредитного кооператива, ревизионной комиссии, ревизора) кредитного кооператива, комитета по займам кредитного кооператива, а также рассмотрение отчетов об их деятельности, «…. принимаются двумя третями голосов членов кредитного кооператива (пайщиков), присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива (пайщиков), то есть кворум должен быть 75%.

5. Кооперативом существенно недооценен уровень риска по предоставленным займам.    В рамках плановой проверки кооперативом представлены акты инвентаризации финансовых вложений (займы предоставленные) на 30.06.2019 года и 30.09.2019 года. Документы, формируемые кооперативом по результатам инвентаризации задолженности по займам, не обеспечивают наличие полной информации о структуре портфеля займов в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по займам. Документы составлены не по Утвержденной Приказом об учетной политике Форме № ИНВ,  не подписаны ни председателем, ни членами комиссии. По результатам проверки порядка формирования резервов на возможные потери по займам контрольной группой установлены нарушения:

- п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, а также о наличии операционных рисков при автоматизации процесса формирования актов инвентаризации, которые могут привести к некорректному расчету резерва на возможные потери по займам. РВПЗ не отражен, ни в отчетности СРО, ни в  оборотно-сальдовой ведомости кооператива.

- п. 1, п. 4 Указания Банка России № 3322-У и п. 3.5 Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Федерация» в части неверного установления значений резервов в процентах от суммы основного долга.

6. По итогу 2018 года отмечалось нарушение финансового норматива ФН8 - отношение суммы краткосрочных требований к краткосрочным обязательствам.

            7. Отмечается нарушение принципа добровольности вступления в кооператив и свободы  выхода из него (пп.3, п.3, ст. 3, Закона № 190-ФЗ). Кооператив не вправе устанавливать какие-либо нормы о 'минимально необходимом' сроке пребывания в кооперативе.

            8. В нарушение части 3 статьи 30  Федерального закона  от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации» внутренние нормативные документы, а именно:  В «Положение об условиях предоставления, использования и возврата потребительского займа» утвержденное общим собранием пайщиков от 06.08.2018г. не включена информация о конкретных процентных ставках по выдаваемым займам, о размере платы (комиссии), других взносов, взимаемых кооперативом с пайщика при получении займа.

            9. При анализе финансово - хозяйственной деятельности кооператива  по итогу 9 месяцев 2019 года выявлены не исполненные (просроченные) обязательства по средствам, привлеченным от пайщиков  в размере 1674,93 тыс. руб. Согласно п. 1 ст. 183.3 ФЗ № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)» неисполнение или ненадлежащее исполнение требований кредиторов по денежным обязательствам являются основаниями для применения мер по предупреждению банкротства кооператива.

       10. При анализе применяемых кооперативом договоров, имеют место нарушения структуры и содержания договора потребительского займа в нарушение Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указании Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа).

11. Отмечается снижение показателей профильной деятельности, наблюдаются значительные риски в части качества портфеля займов,  наблюдается недостаточный уровень защиты портфеля займов в части покрытия некачественного портфеля, скорректированного на величину РВПЗ, финансовым результатом.

Результаты проверки свидетельствуют о проведении Председателем Правления кооператива и членами Правления кооператива рискованной кредитной политики, сопряженной с критическим уровнем кредитного, операционного, правового и репутационного рисков, принимаемых на себя Кооперативом.

Осуществляемый ревизионной комиссией контроль за деятельностью Кооператива и его органов в проверяемом периоде в соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 190-ФЗ является неэффективным.

Материалы проверки будут переданы в Дисциплинарную комиссию СРО для применения в отношении КПК «Развитие» мер дисциплинарного воздействия в соответствии с Уставом СРО и Положением о Дисциплинарной комиссии.

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Белоглазкина Марина Николаевна результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Белоглазкина Марина Николаевна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Федерация» от 27.01.2020г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Федерация» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Федерация» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева