ПРОТОКОЛ № 08/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  24 января 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитного потребительского кооператива «Капитал» (ОГРН 1167847204392, ИНН 7811608917), юридический адрес: 192012, г. Санкт-Петербург, проспект Обуховской обороны, д. 120, литера К, офис 510 (фактически расположенного по адресу: 190005, г. Санкт-Петербург, ул. Набережная Обводного канала, д. 118А, литера Х, офис 224), учтенного в реестре членов ассоциации за № 434».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Капитал», Сысоева Анастасия, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В нарушение п. 3.14 Базового стандарта, уставом кооператива не определен закрытый перечень субъектов РФ, где зарегистрированы его пайщики, объединенные по принципу территориальной общности.
  2. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, членов ревизионной комиссии, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  3. Выявлены признаки нарушения режима созыва общего собрания пайщиков, предусмотренного п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации", несоответствие установленных требований к его проведению Стандарту СРО «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие» принятому 13.02.2015 года. В нарушение п/п. 2) п. 4 ст. 181.2  ГК РФ в протоколе общего собрания членов кооператива не указаны сведения о лицах, принявших участие в собрании, а лишь их количество, в том числе по доверенности.
  4. В нарушение части 3 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета возложено на руководителя (председателя правления) кооператива. По мнению  контрольной группы, бухгалтерская (финансовая) отчетность Кооператива, с учетом выявленных расхождений, не дает достоверного и полного представления о финансовом положении Кооператива и финансовых результатах его деятельности, что свидетельствует о нарушении ч. 1 ст. 13 Федерального Закона № 402-ФЗ, п. 32 Положения, утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н, п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99.
  5. Кооператив несет повышенные риски утраты, хищения денежной наличности (установлено наличие крупных сумм, находящихся в кассе). Установлено нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в виде несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, нарушение Указаний Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». Акт инвентаризация наличных денег, по мнению контрольной группы, имеет признаки недействительности. (Приложение № 2 Постановления Минтруда России от 31.12.2002 г. № 85, письмо Минфина России от 15.07.2008 г. № 07-05-12/16).
  6. По мнению контрольной группы по состоянию на 2018 год и по итогу 3 квартала 2019 года отражены недостоверные данные в части величины формирования резерва на возможные потери по займам (РВПЗ). Кооператив не в полной мере формирует резерв на возможные потери по займам, отмечается недоформирование резерва на возможные потери по займам (РВПЗ).
  7. В нарушение части 3 статьи 30 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» внутренние нормативные документы, а именно:  «Положение о порядке предоставления займов…», «Положение о порядке и условиях привлечения денежных средств…», утвержденные общим собранием пайщиков, составлены формально. Заключаемые договоры займа не соответствуют условиям «Положения о порядке предоставления займов…».  «Положение о порядке и условиях привлечения денежных средств…» не содержит информации о сберегательных продуктах (программа «Классический»), а именно: не отражены сроки,  процентные ставки по привлекаемым сбережениям, не указан размер платы (комиссии), других взносов, взимаемый кооперативом с пайщика при размещении личных сбережений.
  8. Выявлены нарушения к структуре и содержанию договорной документации.
  9. Кооперативом нарушены требования п.п. 1.3, 1.5 п. 1 Указания Банка России №3916-У в части несоблюдения порядка расчета финансового норматива ФН2 по состоянию на 31.12.2018 и 30.09.2019.
  10. Отмечается снижение показателей профильной деятельности, наблюдаются значительные риски в части качества портфеля займов,  наблюдается недостаточный уровень защиты портфеля займов в части покрытия некачественного портфеля, скорректированного на величину РВПЗ, финансовым результатом.

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р. добавил, что «результаты проверки свидетельствуют о проведении Председателем Правления Кооператива и членами Правления Кооператива осуществления деятельности, сопряженной с повышенным уровнем кредитного, операционного, правового рисков, принимаемых на себя Кооперативом.

Осуществляемый ревизионной комиссией контроль за деятельностью Кооператива и его органов в проверяемом периоде в соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона № 190-ФЗ является неэффективным.

Вышеизложенные факты могут свидетельствовать о наличии угрозы правам и законным интересам пайщиков Кооператива.

Материалы плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует передать на рассмотрение дисциплинарной комиссии». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

Сысоева А.М., являясь взаимозависимым лицом, участия в голосовании по вопросам, связанным с рассмотрением и утверждением результатов проверки, не принимает.   

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Сысоевой А.М. и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Капитал» от 24.01.2020;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Капитал» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Капитал» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева