ПРОТОКОЛ № 15/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  03 февраля 2020 года

16 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив Носенко Наталья

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки кредитный потребительский кооператив «Инвест Центр» (ОГРН 1125483003744, ИНН 5446014666, зарегистрированного по адресу: 630091, Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Мичурина, д. 10/1, помещение  417), учтенного в реестре членов ассоциации за № 446».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, проводивший проверку КПК «Инвест Центр», Носенко Наталья, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В течение 2019 года преобладание общей суммы расходов кооператива над совокупным доходом, снижение показателей профильной деятельности, наблюдаются значительные риски в части качества портфеля займов,  наблюдается недостаточный уровень защиты портфеля займов в части покрытия некачественного портфеля, скорректированного на величину РВПЗ, финансовым результатом. Контрольная группа отмечает признаки перетока актива кооператива в аффилированную компанию ООО МКК «Заправляем деньгами». 
  2. Нарушение п. 1 Указания Банка России № 4083-У, п. 12 Порядка составления отчетности «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» (Приложение 1 к Указанию Банка России № 4083-У) в части составления отчетов о деятельности КПК не в соответствии с порядком, установленным Банком России. По итогам проверок отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г.
  3. Применение кассового метода признания доходов и расходов, признание кооперативом выручки в бухгалтерском учете «по мере поступления денежных средств», что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете». Отмечается  искажение отчетности, представляемой в соответствии с Указанием Банка России № 4083-У от 25.07.2016 г. и внутренним стандартом СРО. Таким образом, Кооперативом существенно недооценен уровень риска по предоставленным займам.
  4. Несоблюдение числовых значений финансовых нормативов (ФН3)  в течение 2 периодов 2019 года (соотношения размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом) при норме 20%, в кооперативе -  22,9%
  5. Выявлены нарушения к структуре и содержанию договорной документации.
  6. Общие условия договоров потребительского займа не соответствуют информации об условиях предоставления займов, предусмотренных законом № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», п. 1, ст. 3 «Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы».
  7. В нарушение части 3 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета возложено на руководителя (председателя правления) кооператива..
  8. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у правления и ревизора, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  9. Выявлены существенные нарушения Закона 190 ФЗ «О кредитной кооперации» в Уставе кооператива, утвержденным  Общим собранием пайщиков 18 апреля 2019 года. В нарушение  п. 3.3 Базового стандарта корпоративного управления Уставом КПК «Инвест Центр» не определен принцип общности.
  10.  Выявлены нарушения в Положении «О порядке и условиях предоставлении и возврата займов….», утвержденные общим собранием пайщиков от «10» октября 2012 г. в нарушение части 3 статьи 30  Федерального закона  от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации», Положение не содержит информации о кредитных продуктах, а именно не отражены ни сроки, ни процентные ставки по выдаваемым займам/ привлекаемым сбережениям,  не указан размер платы (комиссии), других взносов, взимаемых кооперативом с пайщика при получении займа.
  11. Нарушение требований  ч.1, ст. 5 Закона № 38-ФЗ «О рекламе».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Носенко Натальей  результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Носенко Натальи и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Инвест Центр» от 03.02.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Инвест Центр» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Инвест Центр» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева