ПРОТОКОЛ № 70/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  06 мая 2020 года

11 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЯрАвтоИнвест», Ходунова Елена Николаевна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «ЯрАвтоИнвест» (ИНН 7603071318, ОГРН 1187627036255, юридический адрес: 150062, Ярославская область, г. Ярославль, ул. Космонавтов, д. 11, офис 17) учтённого в реестре членов ассоциации за № 457».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЯрАвтоИнвест», Ходунова Елена Николаевна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. В проверяемом периоде единоличным исполнительным органом, председателем Правления являлся Волнухин Михаил Александрович, с 06.03.2020 года - Девятовская Светлана Алексеевна. В части представления несвоевременной информации о смене председателя правления кооператива кооперативом нарушен п.6.3 Положения о членстве Ассоциации саморегулируемая организация «Содействие», утвержденное протоколом правления  №5 от 11.03.2020 года: «… кооператив обязан «в письменной форме уведомлять СРО об изменении сведений о кооперативе, … в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем возникновения таких изменений», п.4 Указания от «18» ноября 2019 г. № 5318-У « О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива»:  « …отчет о персональном составе органов КПК должен быть представлен в Банк России (через СРО) в срок не позднее 15 рабочих дней … со дня изменения сведений о персональном составе органов КПК».
  2.  В результате проверки контрольной группой установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у бывшего председателя правления Волнухина Михаила Александровича (осуществлял полномочия с 19.12.2018 г. по 05.03.2020 г.) – справка заказана только 11.04.2020 года, у бывшего состава членов правления: Волнухиной Дарьи Николаевны и Волнухина Александра Викторовича; у ревизора Трибощук Любови Ивановны (осуществляли полномочия в 2019 году), у членов нового состава правления: Тепловой Анны Владимировны и Трифонова Сергея Олеговича, у ревизора Теплова Антона Сергеевича (осуществляющих свои полномочия с 06.03.2020 года),  что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  3.  Контрольной группой при проверке порядка предоставления займов, привлечения сбережений установлены многочисленные недостатки внутренних документов:
  • Положением «О порядке предоставления займов …», утвержденным протоколом общего собрания учредителей КПК «ЯрАвтоИнвест» Протоколом №1 от 13.12.2018 года, не определено: на какие цели Кооператив предоставляет займы пайщикам; предметом залога определены "личные сбережения", что исходя из природы "безналичных денег", они не могут быть переданы в залог по правилам, регулирующим залог вещей.
  • «Положением «О порядке и условиях привлечения денежных средств…» не обозначен орган, который принимает решение о приеме сбережений; не предусмотрена мера ответственности Кооператива за нарушение обязательств по договору передачи личных сбережений и освобождения от данной ответственности; не предусмотрена оплата за обслуживание личных сбережений (привлеченных средств) пайщиков в кооператив. Плата за осуществление таких операций может быть установлена в целях компенсации расходов кооператива на инкассацию наличных денежных средств или их списание с банковского счета, при изменении ключевой ставки, утверждаемой Банком России, процентная ставка по вновь привлекаемым сбережениям утверждается Правлением. 
  1. В нарушение п.3 ст.7 Федерального закона № 402-ФЗ, пунктом 1.2. Положения об Учетной политике, ведение бухгалтерского учета возложено на руководителя.
  2. В ходе проверки достоверности учета (отчетности) выявлены нарушения Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации, утвержденная Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.
  3. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленные п.2, п.6 ч.9 ст.5; пп.8.1. ч.4 ст.5; ч.20 ст.5; п.24 ст.5; п.1. ст.6; ч.4 ст.11; ч.13 ст.7 Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; п.2, п.3 Указания от 23.04.2014 № 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.05.2018 N 4794-У).
  4.  Оформление результатов общего собрания пайщиков от «24» мая 2019 года не соответствует ст.18 Федерального Закона 190 ФЗ «О кредитной кооперации».
  5. Кооператив не вел деятельность, предусмотренную Уставом в течение всего периода проверки. Факт такого бездействия следует из представления кооперативом отчетности с нулевыми показателями. Разновидностью бездействия является неосуществление кооперативом - участником деятельности по организации финансовой взаимопомощи в течение двух последовательных кварталов. Согласно п.2.3. «Положения о членстве…»: «Не может быть регулярным (основным) членом СРО кредитный кооператив… не осуществляющий, предусмотренную законом деятельность по организации финансовой взаимопомощи, в течение двух последовательных кварталов.

Все вышеизложенные факты, по мнению контрольной группы, свидетельствуют о нарушениях Председателем Правления Кооператива и членами Правления:

  • ненадлежащего осуществления единоличным исполнительным органом руководства текущей деятельностью Кооператива;
  • осуществления органами управления недобросовестных (неразумных) действий, не в интересах представляемого ими Кооператива, нарушающих нормальный режим хозяйствования, а также осуществления ненадлежащего контроля за деятельностью Кооператива.»

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Ходуновой Еленой Николаевной результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Ходуновой Е. Н. и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ЯрАвтоИнвест» от 05.05.2020 года;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ЯрАвтоИнвест» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «ЯрАвтоИнвест»и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева