ПРОТОКОЛ № 76/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  14 мая 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЮжУралФинанс», Дорошева Марина Валентиновна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «ЮжУралФинанс» (ИНН 7453229634, ОГРН 1117453003370, юридический адрес: 454080, Челябинская обл., г. Челябинск, ул. Сони Кривой, д. 73, офис 309) учтённого в реестре членов ассоциации за № 463».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЮжУралФинанс», Дорошева Марина Валентиновна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. Нарушения внутренних документов Кооператива, а именно:
  • При анализе Устава кооператива контрольная группа отмечает нарушения: п. 4 ст. 14 Закона № 190-ФЗ, с п. 4 ст. 22 закона № 190-ФЗ,  ст.21, 22 закона № 190-ФЗ,  п. 6, ч. 1 закона № 190-ФЗ, ст. 8 Закона № 190-ФЗ,  ст 25 " Закона N 190-ФЗ,  п.3 ст.15 Закона N 190-ФЗ,  п.п 8 ст.3 Закона N 190-ФЗ, п2, ст13 Закона N 190-ФЗ,  нарушение п. 3.13.1.3 Базового стандарта корпоративного управления КПК: «Кооператив, созданный более пяти лет назад, может осуществлять свою деятельность по принципу  межрегиональной территориальной общности – на территории «пяти субъектов Российской Федерации, входящих в состав одного, двух или трех граничащих федеральных округов», обозначенные в Акте по результатам проверки Устава от 08.05.2019. Предполагаемый срок устранения выявленных нарушений до 30.07.2019 г. кооперативом не соблюден.
  • При анализе рекламных материалов и сайта кооператива установлены следующие нарушения требований, установленных законодательством и базовым стандартом защиты прав Ч.1 ст.5 , П.п.4 п.2 ст.5 Закона 38-ФЗ, ч.4,Ч.3 ст.6 , Ч.1,2 ст.6 Базового стандарта защиты прав
  • В нарушение ст.22 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" совмещения должности единоличного исполнительного органа (директора) и члена правления недопустимо.
  • Договора займа, представленные в рамках проверки, не соответствуют действующему законодательству, а именно: ч.1, ст. 6, ч. 1, ст. 6.1, ч. 21, ст. 5, ч.2, ст. 5, п.5. ст 6.1   Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», п 3.8.5 «Базового стандарта совершения операций…», п.6 ст. 367 ГК РФ.
  • В нарушение ст. 428 НК РФ и ч.2, ст. 5 Закона № 353-ФЗ в кооперативе отсутствует отдельный документ «Общие условия потребительского займа».
  • Выявлены нарушения в Положениях «О порядке предоставления займов…», «О привлечении денежных средств…», «О членстве…» утвержденных общим собранием пайщиков от «09» января 2017 г., «15» января 2019 г.
  1. Положение об Учетной политике не соответствует Федеральному закону от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ГК РФ. С учетом того, что кредитный потребительский кооператив является некоммерческой организацией, наименования счетов для коммерческих организаций в плане счетов свидетельствует о недостатках внутренних документов КПК.

Отмечается нарушении абз. 1 Счет 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные» «Забалансовые счета» Инструкции, утвержденной приказом Минфина РФ № 94н, в части отсутствия в учетной политике Счета 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», предназначенного для обобщения информации о наличии и движении полученных гарантий в обеспечение выполнения обязательств и платежей, а также обеспечений, полученных под товары, переданные другим организациям (лицам),

  1. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.

4.Наблюдаются признаки неправомерности «ускоренного оборота членства» в кооперативе, а именно: нарушения принципа добровольности выхода из кооператива, установленного п. 3, ч.3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ, П. 18, ч.3, ст.1, ч.1, п. 3, ч.3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ, поскольку финансовая взаимопомощь организуется не общими усилиями пайщиков, а силами и в интересах ограниченной группы «портфельных» пайщиков, описанными в п.4 Внутреннего стандарта СРО «Содействие» «Предупреждение и пресечение недобросовестных практик предоставления кредитными кооперативами целевых ипотечных займов, планируемых к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала»

  1.  «Обратное» размещение предоставленных кооперативом целевых ипотечных займов в форме паевых взносов…» нарушает п.п. 1, ст. 2, п.1, ч.3, ст. 7, ст. 10 Закона № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», ущемляет права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами РФ, как это определено п.1 ст. 16 Закона РФ № 2300-1 «О защите прав потребителей» и создает предмет административного правонарушения, предусмотренного п.2, ст. 14.18 КоАП РФ. 
  2. В нарушение п. 21 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Приложения 1 к Указанию Банка России № 4083-У в части отражения данных о структуре задолженности по сумме основного долга по предоставленным займам, п. 1 Указания Банка России № 4083-У в части составления Отчета о деятельности по состоянию на 30.09.2019 не в порядке, установленным Приложением 1 к Указанию Банка России № 4083-У, кооператив не в полной мере формирует резерв на возможные потери по займам.
  3. В нарушение п. 4.16. «Базового стандарта…» доля дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала в кооперативе  находится на уровне выше 60% в течение всего периода проверки.
  4. Созыв общего собрания и оформление результатов общего собрания пайщиков от «12» февраля 2020 года не соответствует ст.17 Федеральному Закону 190 ФЗ «О кредитной кооперации», Базовому стандарту корпоративного управления кредитного потребительского Кооператива.
  5. Порядок расчета финансовых нормативов не соответствует Указанию Банка России от 28.12.2015 г. № 3916-У « О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов КПК».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Дорошевой Марин Валентиновна результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Дорошевой Марины Валентиновны и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ЮжУралФинанс» от 14.05.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ЮжУралФинанс» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «ЮжУралФинанс» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева