ПРОТОКОЛ № 75/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  12 мая 2020года

12 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Капитал», Дорошева Марина Валентиновна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «Капитал» (ИНН 2373002484, ОГРН 1122373002366, юридический адрес: 352330, Краснодарский край, Усть-Лабинский р-н , г. Усть-Лабинск, ул. Зои Космодемьянской, д. 193) учтённого в реестре членов ассоциации за № 464».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Капитал», Дорошева Марина Валентиновна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. Присутствуют риски некорректного отражения хозяйственной деятельности КПК в бухгалтерском учете, финансовые показатели ФН2, ФН3 не выполняются в течение всего рассматриваемого периода (Часть 4 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации») является основанием для применения мер по предупреждению банкротства кредитного Кооператива (ст. 183.2 Закона о банкротстве), которые рассматриваются как специальные: неоднократное нарушение финансовых нормативов, установленных в соответствии с законодательством РФ в сфере кредитной кооперации. Кооперативу необходимо представить в СРО план восстановления своей платежеспособности, предусматривающий восстановление числовых значений нормативов.
  2. Нарушение п. 10.3 Устава  СРО, п.3.7 Положения о членстве в СРО «Содействие», в части  уведомления СРО об изменении идентификационных данных и иных сведений, учитываемых в реестре членов СРО в течение десяти рабочих дней со дня, следующего за днем возникновения таких изменений.
  3. Нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г. в заполнении отчетности, установлены факты некорректного представления отчетности.
  4. Внутренние документы, регламентирующие деятельность Кооператива составлены формально, с нарушением законодательства, стандартов СРО, указания Банка России,  а именно: «Положение о порядке предоставления займов…» утвержденное общим собранием членов КПК «Капитал» (Протокол №1 от 01.10.2019 года), Положение «О порядке и об условиях привлечения денежных средств членов…», утвержденное общим собранием пайщиков КПК «Капитал» (протокол №22 от 01.10.2019 года).
  5.  «Общие условия договоров потребительского займа» не соответствуют информации об условиях предоставления займов, предусмотренных п.4 статьи 5 закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
  6. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных п.2.2 ст.6, пп. 2, 3, п.1, ст.3  Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
  7.  Неформирование РВПЗ, помимо нарушения Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам», искажает исходные данные для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.
  8. Установлены признаки осуществляемых Кооперативом недобросовестных практик при предоставлении займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.  В течение периода проверки отмечаются нарушения п.4.16. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским Кооперативом операций на финансовом рынке», утвержден Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.) по уровню доли дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала.
  9. В нарушение части 1 статьи 13 Федерального закона
    от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отмечается несоответствие бухгалтерской (финансовой) отчетности данным, содержащимся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Официальная годовая финансовая отчетность не сопоставима с ежеквартальной отчетностью, предоставляемой в рамках мониторинга в СРО «Содействие».
  10. Оформление результатов общего собрания пайщиков от «12» февраля 2020 года не соответствует ст.17 Федеральному Закону 190 ФЗ «О кредитной кооперации», Базовому стандарту корпоративного управления кредитного потребительского Кооператива.
  11. В  результате обследования  рекламных материалов, сайта кооператива выявлены следующие нарушения требований, установленных законодательством и базовым стандартом защиты прав:  П.1, ст. 54 ГК РФ3, Ч п.1.6 ч.1, ст. 6 , ч.6 ст.7 Закона № 190-ФЗ, Ч.1,4,7 ст.5, ч.1.7 ст.3,П.2 ч.2, ч.1, ч.14 ст.28 Закона № 38-ФЗ,  п. 1 ч. 1 ст. 3, Часть 2,3 ст. 6, п.п.1 п.1 ч.4 ст.6   «Базового стандарта защиты прав и интересов…», Ч.8, ст. 10 Закона № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей. 
  12. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  13. По итогу полугодия 2019 года привлечено денежных средств от юридических лиц, не являющихся пайщиками в сумме 1350 тыс. рублей. В нарушение п.6 ст.6  Кооператив не представил информацию о том, что учредительными документами ООО «Гранд Природа» ИНН 2311149705 ОГРН 1122311011448 предусмотрено финансирование кредитных кооперативов.
  14. В нарушение п.3 ст. 6 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" кооператив не рассматривал на заседании правления возможность предоставления займов членам правления в сумме более 10% от актива баланса. По мнению контрольной группы, предоставления целевых ипотечных займов, планируемых к погашению с использованием средств МСК, построены на пробелах в законодательстве и установленных стандартных требованиях. Развитие таких практик подчинено интересам узкой группы лиц, контролирующих деятельность кооператива.
  15. Наблюдаются признаки неправомерности «ускоренного оборота членства» в кооперативе, а именно: нарушения принципа добровольности выхода из кооператива, установленного п. 3, ч.3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ, П. 18, ч.3, ст.1, ч.1, п. 3, ч.3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ, поскольку финансовая взаимопомощь организуется не общими усилиями пайщиков, а силами и в интересах ограниченной группы «портфельных» пайщиков, описанными в п.4 Внутреннего стандарта СРО «Содействие» «Предупреждение и пресечение недобросовестных практик предоставления кредитными кооперативами целевых ипотечных займов, планируемых к погашению с использованием средств материнского (семейного) капитала». 

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Дорошева М.В. результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Дорошевой М.В. и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Капитал» от 12.05.2020г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Капитал» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Капитал» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева