ПРОТОКОЛ № 85/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  09 июня 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии, Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Идегел», Напреева Оксана Владимировна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «Идегел» (ИНН 0326540160, ОГРН 1150327008875, юридический адрес: 667000, Республика Тыва, г. Кызыл, ул. Ангарский бульвар, д. 8, кв. 82) учтённого в реестре членов ассоциации за № 501».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Идегел», Напреева Оксана Владимировна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

1. По итогам проверки отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в предписаниях по итогам 1 полугодия 2019 года (исх. № 3230 от 23.09.2019 г.), по итогам 9 месяцев 2019 года (исх. № 139 от 15.01.2020 г.). Кооперативом нарушения, выявленные в рамках ежеквартального мониторинга  за 9 месяцев в установленные сроки не устранены.

2. Контрольной группой выявлено, что перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333.

3. С учетом того, что кредитный потребительский кооператив является некоммерческой организацией, наименования счетов для коммерческих организаций в Учетной политике кооператива свидетельствует о недостатках внутренних документов КПК. В рабочем плане счетов отсутствует забалансовый счет 008, сч. 59 для учета резерва на возможные потери по займам. В бухгалтерской программе 1С Бухгалтерия данные счета не велись в нарушении требований абз. 3 п. 4 ПБУ 1/2008 в части отсутствия в рабочем плане счетов бухгалтерского учета, аналитических счетов, необходимых для ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями своевременности и полноты учета и отчетности.

4. Внутренние документы, регламентирующие деятельность кооператива составлены формально, с нарушением законодательства, стандартов СРО, указания Банка России,  а именно: «Положение о порядке предоставления займов….»; «Положение о порядке и условиях привлечения личных сбережений…»; «Положение о членстве»; «Положения о порядке формирования и использования имущества...»

5. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленные Законом № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; п.2, п.3 Указания от 23.04.2014 № 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» (в ред. Указания ЦБ РФ от 15.05.2018 N 4794-У).

6. В ходе проверки достоверности учета (отчетности) выявлены нарушения Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации, утвержденная Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н.

7. В нарушение п.3 ст.7 Федерального закона № 402-ФЗ, пунктом 1.6. Учетной политике, ведение бухгалтерского учета обеспечивает Председатель правления.

8. Выявлено нарушение ч. 1 ст. 13 Федерального Закона № 402-ФЗ, п. 32 Положения, утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н, п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 в части расхождения отчетности, представленной в СРО с внутренней отчетностью кооператива.

9. В кооперативе отсутствуют документы, подтверждающие наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов Правления и ревизора, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ.

10. В нарушение п. 3.14 Базового стандарта, уставом кооператива не определен закрытый перечень субъектов РФ, где зарегистрированы его пайщики, объединенные по принципу территориальной общности.

11. Кооперативом нарушен ч.5. ст. 35 Закона 190 ФЗ «До вступления в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков) и принимать в кредитный кооператив новых членов кредитного кооператива (пайщиков)».

12. Подготовка и проведение, а также оформление результатов общего собрания пайщиков не соответствует ст.17 и ст. 18 Федерального Закона 190 ФЗ «О кредитной кооперации».

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Напреева Оксана Владимировна результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Напреева Оксана Владимировна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Идегел» от 09.06.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Идегел» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Идегел» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева