ПРОТОКОЛ № 102/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  14 июля 2020 года

12 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант Силюта Е.А.

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

  1.  О результатах плановой проверки кредитного  потребительского кооператива «ОБЛАСТНАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА» (ОГРН 1143850020270, ИНН 3811179474, зарегистрированного по адресу: 664050, Иркутская обл., г. Иркутск, ул. Байкальская, д. 340, кв. 49 (фактически находящегося по адресу: 664050, Иркутская обл., г. Иркутск, ул. Байкальская, д. 340, кв. 49), учтенного в реестре членов ассоциации за № 528.

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

По первому вопросу консультант, курирующий кооператив КПК «ОБЛАСТНАЯ СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КАССА», Низохина Т.В., ознакомила собравшихся с результатами проверки: В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. Контрольной комиссией выявлено отсутствие деятельности в течении 4-х последовательных кварталов.
  2. По итогам проверок отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г. Ошибки, допущенные кооперативом при составлении отчетов о деятельности, могут свидетельствовать о наличии повышенных операционных рисков в деятельности кооператива, нарушения финансовых нормативов.
  3. В нарушение п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 отчетность кооператива по итогу 2019 года, не дает достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, а именно наблюдаются расхождения числовых показателей с данными бухгалтерского учета:  оборотно сальдовая ведомость не соответствует  отчетности в СРО, смета доходов и расходов не соответствует отчету о финансовых результатах, представленной в официальной отчетности кооператива
  4. Неформирование РВПЗ в течение всего проверяемого периода, помимо нарушения Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам», искажает исходные данные для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У
  5. Выявлены нарушения в положениях утвержденных общим собранием 25.06.2019 г. (протокол № 8 от 25.06.2019 г.):  «Положении о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов (пайщиков) КПК «Областная сберегательная касса ", Положении «О членстве», Положении «Об органах кредитного потребительского кооператива «Областная сберегательная касса».              
  6. Оформление протокола общего собрания пайщиков не соответствует п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива».   
  7. В нарушение Положение Банка России от 2 марта 2012 г. N 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изменениями и дополнениями)» ответственный сотрудник не состоит в штате Кооператива      
  8. Контрольной группой при проверке договорной документации  установлены недостатки внутренних документов в части порядка предоставления займов требованиям законодательства.

Директор СРО «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Низохиной Т.В. результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативами нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Низохина Т.В., являясь взаимозависимым лицом, участия в голосовании по вопросам, связанным с рассмотрением и утверждением результатов проверки, не принимает.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Низохиной Т.В. и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Областная сберегательная касса» от 14.07.2020г.;

2)  консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Областная сберегательная касса» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Областная сберегательная касса» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева