ПРОТОКОЛ № 106/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  24 июля 2020 года

12 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПКГ «Сибирский кредит» Плетюхова Наталия.

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитного потребительского кооператива граждан «Сибирский кредит» (ОГРН 1057002543025, ИНН 7017124670, зарегистрированного по адресу: 634009, Томская обл., г. Томск, ул. Совпартшкольный переулок, д. 12 (фактически находящегося по адресу: 634009, Томская обл., г. Томск, ул. Совпартшкольный переулок, д. 12), учтенного в реестре членов ассоциации за № 523 (далее по тексту – «Кооператив»)».

По запросу контрольной комиссии СРО «Содействие» для проведения плановой проверки Кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПКГ «Сибирский кредит», Плетюхова Наталия, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

1. Расхождения оборотно-сальдовой ведомости с данными, представленными в отчетности по состоянию на 31 марта 2020 года, в части краткосрочных вложений, расчетов с персоналом по оплате труда и целевого финансирования, что требует пояснений.

2. Перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333.

3. Кооперативом нарушен ч.5. ст. 35 Закона 190 ФЗ «До вступления в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков) и принимать в кредитный кооператив новых членов кредитного кооператива (пайщиков)».

4. Выявлены не соответствия в Уставе Кооператива: ч. 4 ст. 26,  п.п.9 п.3 ст1 Федерального закон от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации", пунктом 1 статьи 123.3 Гражданского кодекса Российской Федерации»

5. Начисление процентов  за первые два месяца пользования займом в день его получения с отсрочкой платежей по займу на срок 5 месяцев по заемным программам «Ипотечный жилищный» и «Заем на улучшение жилищных условий….», предусмотренное Положением «О порядке предоставления займов членам Кредитного потребительского кооператива граждан "Сибирский кредит" и договорной документацией противоречит правилам ведения бухгалтерского учета п. 12, п. 16  ПБУ 9/99 "Доходы организации", п.1, ст. 809 ГК РФ.

6. Выявлены нарушения и не соответствия во внутренних документах Кооператива: п. 2 ч. 3 ст. 17, ч. 5 ст. 21 Закона 190-ФЗ «Положения о порядке предоставления займов…»; п. 2 ч. 3 ст. 17 и ч. 3 ст. 30 Закона 190-ФЗ, п. 18 ст. 250 НК РФ, п.3.8.5. Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, п. 6.2, п. 6.3 Стандарта о привлечении личных сбережений СРО «Содействие» «Положения о порядке и условиях привлечения денежных средств…».

7. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных  ч.1 ч. 1, ст. 6; п.1, п.2, ч. 4, ч. 6 ст. 6.1 Закона № 353-ФЗ; Указания Банка России № 3240-У и № 5350-У; п. 4.9.4 Базового стандарта совершения операций на финансовом рынке; ст. 190, 367 ГК РФ; ст. 28, 29 ГПК РФ.  

8. Отмечается нарушение порядка работы кооператива с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Данное положение нарушает п.1 ст.9  Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О бухгалтерском учете", Указание Банка России 3210-У «О порядке ведения кассовых операций», кооперативом принимаются к бухгалтерскому учету первичные учетные документы, которыми оформлены не имевшие места факты хозяйственной жизни. В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Федеральный закон N 402-ФЗ) каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.

9. Отмечаются нарушения в части расчета РВПЗ, которые  привели к нарушению требований к представлению в СРО недостоверных сведений о структуре задолженности и сформированных РВПЗ в составе Отчета о деятельности кооператива. Кооперативом нарушены п. 21, 22 Указание Банка России от 18.11.2019 N 5318-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.12.2019 N 56947) по состоянию на 31.03.2020.

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Сибирский кредит» от 24.07.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт и описательную часть по результатам плановой проверки в КПКГ «Сибирский кредит» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Сибирский кредит» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева