ПРОТОКОЛ № 123/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  23 сентября 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Победа Инвест», Коваленко Светлана Александровна.

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитного потребительского кооператива «Победа Инвест» (ИНН 6324093165, ОГРН 1186313055246, юридический адрес: 445009, Самарская обл., г. Тольятти, ул. Революционная, д. 18Б, офис 29) учтённого в реестре членов ассоциации за № 574».

По запросу контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «Победа Инвест» Коваленко Светлана Александровна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

           1. Кооператив, в нарушение п.1 ст.273 Налогового кодекса РФ, п.5 ст.6 Федерального Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", п.12 ПБУ 9/99  применяет кассовый метод учета поступлений и расходов, что свидетельствует о нарушении кооперативом требований п. 9 Указания Банка России № 3322-У в части формирования РВПЗ в размере менее 100%  от его расчетной величины.

2. Кооператив не ранжирует займы с просрочками. В нарушении «Положения о предоставлении займов…», утвержденного общим собранием пайщиков (протокол №2 от 25.06.2018 года),  кооператив выдает крупные займы «без обеспечения».

3. Кооперативом нарушены требования п. 4 Указания Банка России № 3073-У в части осуществления наличных расчетов в валюте Российской Федерации между Кооперативом и физическими лицами по выдаче займов за счет наличных денег, поступивших в кассу Кооператива не с его банковского счета и п.1  Указания Центрального Банка РФ от 09.12.2019 г. № 5348-У  в части осуществления расходов,  поступивших в кассу наличных денежных средств, полученных  по договору займа, по договору передачи личных сбережений, полученных в качестве возврата основного долга…  паевых взносов.

           4. Контрольной группой установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у Председателя правления Ганченкова В.А.,  членов правления  Кутерева А.В., Николаева Д.К., членов ревизионного органа: Ефанова А.А., Толстокорого Д.С., Карпова А.Л.,  что свидетельствует о наличии в деятельности кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики.

5. Выявлены нарушения ч. 3 ст. 7 Федерального закона № 402-ФЗ в части запрета руководителям кредитных потребительских кооперативов принимать на себя функций ведения бухгалтерского учета и, соответственно, ч. 1, ч.5 ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с требованиями Федерального закона № 402-ФЗ.

           6. Не в полном объеме устранены нарушения, отраженные в Акте от 13.03.2020 г.

 по результатам  проверки рекламных материалов кооператива КПК «Победа Инвест» в сети Интернет. 

7. Контрольной группой при анализе внутренней документации кооператива установлены нарушения:  п. 1 ст.13, ч.3 ст.30, ч.1 ст.28  Закона 190-ФЗ, ч.10 ст.7 Закона 353-ФЗ, ч.1 ст.6, ч.1 ст.19 закона 402-ФЗ,  п.3.1 Информации Банка России, Информации Роспотребнадзора от 21.04.2015 г. в «Положении о порядке предоставления займов…»; в «Положении о порядке и условиях привлечения денежных средств…»; в «Положении о порядке формирования и использования имущества…».

            8. Контрольной группой при анализе договорной документации установлены недостатки внутренних документов в части порядка предоставления займов:

               - при анализе договоров займа выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных пп.8.1 ч.4 ст.5,  ч. 1 ст. 6.1, Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

              - при анализе договора передачи личных сбережений отмечается нарушение п.5 ст.30 Закона 190-ФЗ, п. 3.8.5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, п.1 ст.835 ГК РФ.

                 9.  Контрольная группа отмечает недостатки оформления итогов (протокола) общего Собрания в нарушение п.5 ст.18 Закона 190-ФЗ, п.7.3.3.11, «Базового стандарта корпоративного управления…», к протоколу общего собрания пайщиков не приложены и в протоколе не обозначены в виде приложений,  утверждаемые документы.

             10. Установлены нарушения ч. 1 ст. 10 Федерального Закона № 402-ФЗ в части регистрации данных в регистрах бухгалтерского учета, не содержащихся в первичных учетных документах, а также ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством РФ.

    11. В нарушение п.3.20. "Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива" (утв. Банком России, Протокол N КФНП-44 от 14.12.2017) кооператив применяет принцип социальной общности», имея в членах кооператива юридических лиц. «Членом кредитного кооператива (пайщиком), осуществляющего деятельность на основе принципа социальной общности, не может быть юридическое лицо, за исключением некоммерческой организации, принадлежность к которой членов кредитного кооператива (пайщиков) является критерием принципа социальной общности».

12. В нарушение ст. 6 Федерального закона N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" кооператив не включает в расчет полной стоимости займа (ПСЗ), платежи заемщика в пользу кредитора, несмотря на то, что получает с пайщиков членские взносы с каждого заключенного договора займа. Не включение суммы членских взносов, уплачиваемых пайщиком – заемщиком в расчет ПСЗ нарушает ч. 15 ст. 7 Закона № 353-ФЗ и порядок расчета ПСЗ, установленный п.3, ст. 4 этого закона. В свою очередь, это искажает показатели раздела VI отчетности и нарушает предельные значения ПСЗ, рассчитанные в порядке, установленном Указанием Банка России № 3249-У и, в конечном счете, ущемляет права пайщиков-заемщиков.      

13. В отчете кооператива указаны суммы членских взносов, которые составляют более половины от дохода кооператива, однако  договоре не указана и к договору не приложена информация об оплате членских взносов, взимаемых с пайщиков при получении займа. Кооператив не исполнил обязанность, предусмотренную п.1.и 2 ст.8 п.1, п. 2 ст. 10  Закона РФ № 2300-1 «О защите прав потребителей» и не предоставил пайщику информацию по полной сумме, подлежащей к выплате в связи с получением займа с тем, чтобы заемщик мог оценить условия предоставления займа. 

Директор СРО «НСКК «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Коваленко Светланой Александровной результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного,  Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Коваленко Светлана Александровна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Победа Инвест» от 22.09.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Победа Инвест» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Победа Инвест» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева