ПРОТОКОЛ № 127/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  29 сентября 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Тарасова Н.В. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПКГ «Содружество», Низохина Татьяна Васильевна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив граждан «Содружество» (ИНН 2901178554, ОГРН 1082901005494, юридический адрес: 163000, Архангельская обл., г. Архангельск, ул. Попова, д. 24, корпус 1) учтённого в реестре членов ассоциации за № 531».

По запросу контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПКГ «Содружество», Низохина Татьяна Васильевна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. «Положение об учетной политики…» не соответствует Федеральному закону от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ПБУ №1/2008, п. 1, ст. 3,  п.п.1, п.1, ст.3 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», Налоговому кодексу РФ.
  2. Выявлено  неотражение в регистрах бухгалтерского учета по счету 008 объектов залога по договорам займа, являющихся обеспеченными поручительством или залогом недвижимого имущества, свидетельствует о нарушении требований ч. 1 ст. 10 Федерального закона № 402-ФЗ в части неотражения данных, содержащихся в первичных учетных документах, в регистрах бухгалтерского учета, что, в свою очередь, влечет нарушение ч. 1 ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ и ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ.
  3. Ставка по привлеченным сбережениям (26%), указанная реестре принятых сбережений за 2 квартал 2020 года не соответствует «Базовому стандарту совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утв. Банком России, протокол от 27.07.2017 г., №КФНП-26. Отмечается нарушение п.п. 3.8.2 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке в части превышения максимального размера платы за использование Кооперативом привлеченных средств с учетом всех выплат 1,8 ключевой ставки, установленной Банком России, на дату заключения договора передачи личных сбережений, обусловленного ничтожностью, в соответствии с ч. 2 ст. 317.1 ГК РФ, условий начислений процентов на проценты по договорам личных сбережений, заключенным Кооперативом.
  4. При анализе договора потребительского займа контрольной группой сделан вывод о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения требований п. 21 Федерального закона № 353-ФЗ в части превышения размера неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату потребительского кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму потребительского кредита (займа) в случае начисления неустойки в пользу Кооператива в случае просрочки исполнения очередного платежа по займу из расчета 20% годовых за каждый день просрочки одновременно с увеличением взимания процентов за пользование чужими денежными средствами, начисляемыми по правилам ст.395 ГК РФ за каждый день просрочки на всю сумму неисполненного в срок денежного обязательства по оплате процентов и основного долга (п.12 договора № 3-00182-28).
  5. Кооператив не включает в расчет ПСЗ сумму членских взносов, предполагаемых к погашению в период пользования займом. В соответствии с требованием п.3 ч.4 ст.6 Федерального закона 353-ФЗ, если  выдача потребительского займа поставлена в зависимость от совершения платежей, то указанные платежи подлежат включению в ПСК. Намеренное искажение кооперативом существенных параметров займа, ущемляет право пайщика-потребителя на получение необходимой и достоверной информации об условиях кредитования, гарантированное п.1, ст. 10 Закона РФ № 2300-1 "О защите прав потребителей". Санкции за такое нарушение установлены ч.1, ст. 14.8 КоАП РФ.
  6. В нарушении п.1. ст.13 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019) "О кредитной кооперации" в «Положение о порядке предоставления займов…» кооперативом не представлена информация  о размере членского взноса, процентной ставке в зависимости  от назначения займа, продолжительности и пр.  «Положение о порядке предоставления займов…» составлено с нарушениями ст. 334 ГК РФ, п.1, ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей",  Абз. 2 п.16 «доходы организации» ПБУ 9/99 Приказа Минфина России от 06.05.1999 N 32н, п.1, ст. 807 ГК РФ,  п.2. ст. 30; п.1. ст.13  Закона № 190-ФЗ
  7. Содержание «Общих условий договора потребительского займа» не соответствует  требованиям статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ.
  8. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленные ч.20 ст. 5, с.3,  Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», ст.190, п.6 ст. 367 ГК РФ, п. 3.8.5.Базового стандарта, п.42 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 (ред. от 07.02.2017) "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", в части правила абзаца первого пункта 1 статьи 394 ГК РФ.

7. Контрольной группой установлено, что в предоставленных актах инвентаризации сумма наличных денежных средств по состоянию на 30 июня 2020 года в кассе кооператива не подтверждается  отчетностью СРО.

8. Контрольной группой выявлено, что перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333.

9. В нарушении ч. 4 ст. 15 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» отсутствуют справки  о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования у членов правления и членов  ревизионной комиссии.

По мнению контрольной группы, наличие наибольшего объема просроченной задолженности и суммы сформированного РВПЗ по договорам займа с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней может свидетельствовать о неэффективной оценке кредитоспособности заемщика (пайщика), проводимой Кооперативом при заключении договоров займа, а также о недостаточности предпринимаемых Кооперативом действий, направленных на возврат просроченной задолженности, что приводит к возникновению повышенного кредитного риска в деятельности Кооператива.

Директор СРО «НСКК «Содействие» Овчиян М.Р.  добавил, что «изложенные консультантом Низохина Татьяна Васильевна результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства».  После чего, предложил перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Низохина Татьяна Васильевна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Содружество» №3946 от 29.09.2020 года

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПКГ «Содружество» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Содружество» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева