ПРОТОКОЛ № 141/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество

кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  27 октября 2020 года

10 часов 00 минут

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

Низохина Т.В. – Председатель комиссии,

Рублева Н.Н. – член комиссии,

Сысоева А.М. – член комиссии

Приглашены:

директор Ассоциации М.Р. Овчиян.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЦЕНТР ФИНАНС», Ходунова Елена Николаевна

Председательствует на собрании Низохина Т.В.

Ведение протокола поручено Рублевой Н.Н.

Повестка дня:

«О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «ЦЕНТР ФИНАНС» (ИНН 2460251470, ОГРН 1142468001840, юридический адрес: 670034, Республика Бурятия, г. Улан-Удэ, ул. Проспект 50-летия Октября, д. 46Б, этаж 1, офис 5) учтённого в реестре членов ассоциации за № 459».

По запросу контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» для проведения плановой проверки кооперативом предоставлен комплект документов.

Целью проведения плановой проверки является оценка соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства Российской Федерации (включая нормативные правовые акты) и нормативных актов Банка России, в том числе в части:

  • организационных основ деятельности кредитного потребительского кооператива;
  • порядка и условий привлечения денежных средств, а также формирования фондов кредитного потребительского кооператива;
  • порядка предоставления кредитным потребительским кооперативом займов (включая потребительские займы), формирования резервов на возможные потери по займам, а также использования фондов кредитного потребительского кооператива на цели, не связанные с предоставлением займов;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом финансовых нормативов;
  • организации и ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитного потребительского кооператива;
  • соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований, установленных правилами и стандартами саморегулируемой организации.

Консультант, курирующий кооператив КПК «ЦЕНТР ФИНАНС», Ходунова Елена Николаевна, ознакомила собравшихся с результатами проверки: «В результате плановой проверки Кооператива установлено:

  1. Кооператив применяет метод признания процентов по займам в момент их фактической уплаты, что провидит к искажению отчетности, нарушает принцип достоверности отчетности, ответственность за соблюдение которого несет руководитель кооператива по основанию п.2, ч.8, Закона № 402-ФЗ. Контрольная группа отмечает, что инвентаризации задолженности по займам, в погашении которых допущены просрочки, а также расчет РВПЗ кооперативом по состоянию на 31.03.2020 года составлены некорректно.
  2. Отмечается, что при расчете финансовых нормативов по состоянию на 31.03.2020 года, кооперативом некорректно учтен резерв на возможные потери по займам (РВПЗ), таким образом, определить выполнение финансовых нормативов не представляется возможным.
  3. Фиксируются нарушения в положениях, утвержденных общим собранием (протокол № 1 от 12.02.2020 г.): Положение «О порядке предоставления займов …», Положение «О порядке и об условиях привлечения денежных …», Положение «Об органах …», Положение «О порядке формирования и использования имущества …», а именно:
  • ч. 6-7 п. 3 ст. 1, ч.5 п. 1 ст.6, п. 1 ст. 13, ч. 1 ст. 28 Федеральному закону от 18.07.2009 N 190-ФЗ;
  • ч. 20 п. 9 ст. 5; п. 5 ст. 6.1. Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
  • п. 3.8.5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке;
  • п. 3.16, п. 3.13.1.3 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  1. «Положение об учетной политики…» не соответствует ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 19 Федерального Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в части ведения Кооперативом бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством Российской Федерации, ч.5 п. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
  2. Выявлены нарушения Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации, утвержденной Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н в части применения счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
  3. Кооперативом на 24.09.2019 г., 22.10.2019 г., 14.11.2019 г., 17.12.2019 г., 31.12.2019 г., нарушен предельный уровень дебиторской задолженности по целевым ипотечным займам, установленный п. 4.16 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  4. Выявлено нарушение Указания Банка России от 24.09.2015 г. № 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов».
  5. Подготовка и проведение, а также оформление результатов общего собрания пайщиков протоколом № 2 от «13» мая 2019 года не в полной мере соответствует п. 5 ст. 19 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; п.7.3.3.11, п. 4.4.5. «Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива».
  6. Контрольной группой при проверке договорной документации установлены нарушения внутренних документов в части порядка предоставления займов требованиям законодательства, а именно:
  • при анализе договоров займа, выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных ч. 9 статьи 5; ч. 12, ст. 5; ч. 20 ст. 5; п. 1 ст. 6; п.3, ч.4, ст. 6; ч.2, ст. 1, ч. 4 ст. 6.1; ч. 6. Ст. 6.1; ст.6.1.-1. п.6 ст.7 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; п.1 ст. 13 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; п. 1 ст. 348 ГК РФ.
  • состав «Общих условий потребительского займа» не в полной мере соответствует ст.5 Федерального закона  от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", ч. 2 ст. 4, п.1. ст.13 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 02.12.2019), п.1, ст. 16 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей".
  1. По мнению контрольной группы кооператив, намеренно искажает отчетные показатели по объему дебиторской задолженности, погашаемой средствами М(С)К, выдавая крупные займы взаимозависимым лицам как потребительские. Внутренним стандартом СРО такая практика признается недобросовестной и пресекается. Приведенные косвенные показатели свидетельствуют об избыточной концентрации кооператива на займах, погашаемых М(С)К.
  2. Наряду с нарушением п.4, ст. 4 "Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг…»,  предоставляя недостоверную информацию о ПСЗ предоставляемых им займов,  кооператив ущемляет пайщиков - заемщиков в праве на получение достоверной информации об условиях кредитования, предусмотренного п.1, ст. 10 Закона № 2300-1. Намеренное введение пайщиков в заблуждение относительно действительной стоимости займа, лишает их возможности правильно определиться с выбором кредитора и кредитного продукта. Это также несет признак недобросовестной конкуренции, предусмотренный п.1, ст. 14.2 Закона № 135-ФЗ "О защите конкуренции".».

Директор СРО «НСКК «Содействие» Овчиян М.Р. добавил, что «изложенные консультантом Ходуновой Еленой Николаевной результаты плановой проверки, констатирующие допущенные кооперативом нарушения, следует приобщить к материалам проводимого в отношении кооператива дисциплинарного производства». 

Председатель Контрольной комиссии Низохина Т.В. ознакомила всех присутствующих с материалами плановой проверки. После чего, предложила перейти к обсуждению результатов проверки и подведению итогов заседания комиссии.

На основании изложенного Контрольная комиссия постановила:

1) согласиться с выводами Ходунова Елена Николаевна и утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ЦЕНТР ФИНАНС» от 27.10.2020 г.;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ЦЕНТР ФИНАНС» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «ЦЕНТР ФИНАНС» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО НСКК «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

Председатель комиссии

Т.В. Низохина

Секретарь

Н.Н. Рублева