ПРОТОКОЛ № 167/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  30 декабря 2020 года

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено в 15:00 (время Московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

  1. Тихонов М.В.-председатель контрольной комиссии,
  2. Низохина Т.В. – Зам.председатель комиссии,
  3. Валиева Д.С.-член комиссии,
  4. Майорова Л.Ю.- член комиссии,
  5. Рублева Н.Н. – член комиссии,
  6. Силюта Е.А. – член комиссии

  Кворум для принятия решения имеется.

Повестка дня:

  1. Назначение секретаря Контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие».
  2. «О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив «Взаимопомощь-Липецк» (ИНН 4826079548, ОГРН 1114823015890, юридический адрес: 398001, Липецкая обл., г. Липецк, ул. Л. Толстого, д. 1, офис 108) учтённого в реестре членов ассоциации за № 564».
  3. О результатах плановой проверки Кредитного потребительского кооператива граждан  "Шанс" (ИНН 3113000857, ОГРН 1023101179980, юридический адрес: 309440, Белгородская обл., Краснояружский р-н, село Илек-Пеньковка, ул. Центральная, д. 3, учтённого в реестре членов ассоциации за № 600.

По первому вопросу

РЕШИЛИ:

Назначить секретарем контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» Валиеву Д.С.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

По второму вопросу

СЛУШАЛИ: Силюту Е.А. которая сообщила, что контрольной группой в период 02.12.2020 г. по 30.12.2020 г. проведена плановая проверка деятельности КПК " Взаимопомощь-Липецк ". По результатам плановой проверки был составлен Акт № 564/Плановая проверка  от 30.12.2020 г.

В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом " Взаимопомощь-Липецк"требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  1. В проверяемый период Кооператив выдавал займы физическим лицам, членство которых в кооперативе не наступило, тем самым нарушил положения п.п.2 п.3 ст. 3 Закона 190–ФЗ «О кредитной кооперации».
  2. В проверяемый период Кооператив, не являясь членом СРО, принимал сбережения пайщиков. Таким образом, деятельность Кооператив не соответствует п. 5 статьи 35 Закона 190–ФЗ.
  3. В результате проверки установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, ревизора, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК
  4. Отмечается нарушение п.4.16. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», (утвержден Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.) по уровню доли дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала.
  5. Отмечается нарушения во внутренних документах Кооператива утвержденных общим собранием:  «Положение о порядке предоставления займов пайщикам кредитного потребительского кооператива «Взаимопомощь-Липецк» (протокол №10 от 10.10.2017г.) в части соответствия п. 1, 2 ст. 807 ГК РФ, п.8, ч.4, ст. 5, п.10, ч. 4, ст. 5  Закона № 353-ФЗ, п.п.1 п.2 ст. 212 НК РФ.  Положение «О порядке об условиях и порядке привлечения денежных средств членов КПК " Взаимопомощь-Липецк" в части соответствия п.2.5, 3.2  Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, Положение «О членстве в КПК «Взаимопомощь-Липецк» (протокол № 3 от 02.10.2017 г), Положение «Об органах…» (протокол № 2 от 31.12.2015г.) в части соответствия п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", п.п.6.п.3, пп.8, пп.10, пп.11.1 п.3  ст.17 Федерального Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
  6. Кооператив в нарушение пункта 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации» применяет метод признания процентов в момент их фактической уплаты, что приводит к искажению отчетности, нарушает принцип достоверности отчетности, ответственность за соблюдение которого несет руководитель кооператива по основанию п.2, ч.8, Закона № 402-ФЗ.
  7. Кооперативом в нарушении п.1 Указания Банка России №4083-У в части составления Отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива при построении аналитического учета не обеспечена возможность получения данных о краткосрочных и долгосрочных активах  в порядке, установленном в Приложении №1 к Указанию Банка России №4083-У.
  8.  При проверке договорной документации  установлены нарушения в части порядка предоставления займов требованиям законодательства, а именно: при анализе договоров займа выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных ч. 12, ст. 5, п. 1, п. 2, ст.6, ч.1, ст. 6, ч. 1, ст. 6.1  закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Указанием Банка России от 10.12.2019 г. № 5350-У «О табличной форме условий кредитного договора займа, которые заключены с физическим лицом …обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой…».
  9. В расчет ПСЗ кооператив не включает взносы в резервный фонд, связанные с получением займа. Наряду с нарушением «Базового стандарта…» кооператив ущемляет пайщиков - заемщиков в праве на получение достоверной информации об условиях кредитования, предусмотренного п.1, ст. 10 Закона № 2300-1. Намеренное введение пайщиков в заблуждение относительно действительной стоимости займа, лишает их возможности правильно определиться с выбором кредитора и кредитного продукта. Это также несет признак недобросовестной конкуренции, предусмотренный п.1, ст. 14.2 Закона № 135-ФЗ "О защите конкуренции".
  10. Выявлено превышение среднерыночного значения полной стоимости займа (ПСЗ), установленное Банком России на отчетный период.
  11. Отмечается нарушение п.п. 1.5 п. 1 Указания Банка России № 3916-У в части расчета финансовых нормативов по состоянию на 30.09.2019 года, нарушение Кооперативом п. 1 Указания Банка России № 5318-У; нарушение Кооперативом Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива».
  12. При подготовке общего собрания пайщиков, оформлении результатов общего собрания пайщиков, проведенного 06.08.2020 г. наблюдается нарушение п. 4.4.5. "Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива" (утв. Банком России, Протокол N КФНП-44 от 14.12.2017г.,  ч. 2 ст.18,п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", ст. 181.2. ГК РФ.
  13. В нарушение  п. 3.5.1 «Базового стандарта по управлению рисками кредитных потребительских кооперативов» (утв. Банком России, Протокол N КФНП-11 от 17.04.2018г. ) в Кооперативе не разработано «Положение по управлению рисками …» .
  14. В нарушение  Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» в Кооперативе не разработана Антикоррупционная политика.
  15. Отмечаются признаки утраты финансовой стабильности в деятельности кооператива,  отрицательное значение остатка целевого финансирования указывает на убытки кооператива не покрытые средствами резервного фонда. Фиксирование убытка в балансе обязывает кооператив вынести на очередное общее собрание пайщиков предложение и принять решение о внесении членами (пайщиками) кооператива дополнительных взносов для покрытия таких убытков в порядке исполнения субсидиарной ответственности, как это предусмотрено п.1, ст. 123.3 ГК РФ и п. 8, ч.3, ст. 3, п. 2, 3,  ч. 2, ст. 13; ч.3, ст. 26 Закона № 190-ФЗ.

РЕШИЛИ

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Взаимопомощь-Липецк» от 30.12.2020;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Взаимопомощь-Липецк» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Взаимопомощь-Липецк» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО НСКК «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

ЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

             РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

                                            По третьему вопросу

СЛУШАЛИ: Рублеву Н.Н.,  которая сообщила, что контрольной группой в период 04.12.2020 г. по 30.12.2020 г. проведена плановая проверка деятельности КПКГ "Шанс". По результатам плановой проверки был составлен Акт № 600/Плановая проверка  от 30.12.2020 г.

В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом граждан «Шанс»  требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

1. В нарушение п. 1 статьи 35 Федерального закона от 18.07.2009 года № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» Кооператив не являлся членом СРО более 90 дней.

 2. В нарушение ч.3 ст.21 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» контрольной группой установлен факт избрания директора кооператива в другие органы Кооператива (правление кредитного кооператива, председателем правления).

3. В нарушение ч. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ при анализе реестра займов за 2019 год и реестра пайщиков на 31.12.2019 г. установлены факты предоставления займов лицам, не являющимся членами кредитного кооператива.

4. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления и ревизора, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.

5. Выявлены нарушения во внутренних документах Кооператива, а именно: в «Положении о предоставлении займов пайщикам» п. 1, ст. 807 ГК РФ, п.2, ст. 811, ст. 813, п.2, ст. 814  ГК РФ, п. 2 ч. 3 ст. 17 Закона 190-ФЗ, ч. 5 ст. 21,  ч.4, ст. 14 Закона № 190-ФЗ, ч. 20 п. 9  ст. 5, п.8, ч.4, ст. 5, п.10, ч. 4, ст. 5 Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», в «Положении о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков КПКГ «Шанс» ч. 3 ст. 30 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации», п. 18, ст. 250 НК РФ, п.3.8.5. Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке; в «Положении о членстве в кооперативе",  в части п.1, ст. 807 ГК, а также п.2. ст. 30 Закона № 190-ФЗ, в «Положении об органах управления КПКГ «Шанс» в части  ч.2 ст. 22 Закона № 190-ФЗ.

Содержание общих условий  не соответствует требованиям частей  4, 11 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ. В общих условиях отсутствует информация, заявленная п.п.1 – п.п.6, п.п.8 - п.п.10, п.п.12 - п.п.17, п.п.19, п.п.20, ст. 5 Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»

6. В нарушение ст. 273 ч. 1 Налогового Кодекса Российской Федерации, согласно  п. 2.7 Положения об учетной политике Кооператив применяет кассовый метод учета поступлений и расходов. Кроме того, контрольной группой отмечается недоформирование резерва по основному долгу по итогу 9 месяцев 2020 года на сумму  236 тыс. рублей.

7. Среднее значение ставки по привлеченным сбережениям, указанное в отчетности кооператива за 9 месяцев 2020 года, составляет 9%, не соответствует «Базовому стандарту совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утв. Банком России, протокол от 27.07.2017 г., №КФНП-26.

8. При оформлении протокола выявлено нарушение п. 4.4.5, п. п.7.3.3.11  "Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива».

9. В нарушение п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", часть пайщиков не была уведомлена о проведении общего собрания (отсутствуют подписи в реестре),  отсутствует дата уведомления  пайщиков либо пайщики уведомлены менее, чем за 30 дней до даты проведения собрания.

10. Контрольной группой при анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании:

 - при анализе договоров займа выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных пп.3, п.1, ст.3, п. 2, ст.6, ч. 4.1, ст.6, ч.3, ст. 6.1 закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Указаним Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), п.1, ст. 330 ГК РФ;

- при анализе договора передачи личных сбережений отмечается нарушение п. 18, ст. 250 НК РФ.

11. В расчет ПСЗ кооператив не включает членские взносы, связанные с получением займа. Наряду с нарушением «Базового стандарта…» кооператив ущемляет пайщиков - заемщиков в праве на получение достоверной информации об условиях кредитования, предусмотренного п.1, ст. 10 Закона № 2300-1. Намеренное введение пайщиков в заблуждение относительно действительной стоимости займа, лишает их возможности правильно определиться с выбором кредитора и кредитного продукта. Это также несет признак недобросовестной конкуренции, предусмотренный п.1, ст. 14.2 Закона № 135-ФЗ "О защите конкуренции".

12. Сформированный убыток по итогу 9 месяцев 2020 года говорит о  несоблюдении финансового норматива ФН1, ФН4, ФН8, установленные п. 4, ст. 6 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации. Кооператив не имеет собственных средств, целевые специализированные фонды – число отрицательное. Накапливание убытков и отсутствие ресурсов для их компенсации привело к тому, что стоимости имущества (активов) кооператива недостает для исполнения кооперативом обязательств перед своими пайщиками и уплате обязательных платежей. Это соответствует признаку банкротства, предусмотренному п.3, ч.1, ст.183.16 Закона № 127-ФЗ "О несостоятельности (Банкротстве)".

РЕШИЛИ

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Шанс» от 30.12.2020.

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПКГ «Шанс» по системе ЭДО.

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Шанс» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО НСКК «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

             РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

 

Заместитель председателя Контрольного комитета __________________ Тихонов М.В.

Секретарь Контрольного комитета                           ___________________ Валиева Д.С.