ПРОТОКОЛ № 162/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                  23 декабря 2020 года

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено в 10:00 (время Московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

  1. Тихонов М.В.- председатель контрольной комиссии,
  2. Низохина Т.В. – Зам. председатель комиссии,
  3. Валиева Д.С.- член комиссии,
  4. Майорова Л.Ю.- член комиссии,
  5. Рублева Н.Н. – член комиссии,
  6. Силюта Е.А. – член комиссии

Кворум для принятия решения имеется.

Повестка дня:

  1. Назначение секретаря Контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие».
  2. «О результатах плановой проверки Кредитный потребительский кооператив граждан «Капитал Партнер» (ИНН 7451349816, ОГРН 1137451004954, юридический адрес: 640002, Курганская область, г. Курган, ул. Гоголя, д. 129, помещение/7) учтённого в реестре членов ассоциации за № 587».

По первому вопросу

РЕШИЛИ:

Назначить секретарем контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» Валиеву Д.С.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

           По второму вопросу

СЛУШАЛИ: Силюту Е.А. которая сообщила, что контрольной группой в период 20.10.2020 г. по 23.12.2020 г. проведена плановая проверка деятельности КПКГ "Капитал Партнер". По результатам плановой проверки был составлен Акт № 587/Плановая проверка  от 23.12.2020 г.

В ходе проверки соблюдения КПКГ "Капитал Партнер"требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  1. По итогам проверки отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты неправильного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в Актах за 3 квартал 2019г. (Исх. №611 от 11.02.2020г.), по итогу 2019 года (Исх. № 1822 от 01.06.2020г.), за 1 квартал 2020г. (Исх. № 3359 от 24.08.2020г.) и за 1 полугодие 2020г. (Исх. №4375 от 05.11.2020г.)
  2. В течение всего проверяемого периода кооперативом не формировался резерв на возможные потери по просроченным займам, как это установлено Указанием Банка России №  3322-У, пунктом 3 части 2 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации». По мнению контрольной группы в нарушение п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете» кооператив формирует выручку в бухгалтерском учете «по мере поступления денежных средств», что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета.
  3. Нарушение порядка расчета финансовых нормативов, а также нарушение п. 1 Указания Банка России № 4083-У, п. 28 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» (Приложения 1 к Указанию Банка России № 4083-У) в части недостоверного отражения числовых значений финансовых нормативов в разделе ХI отчетов о деятельности КПК по состоянию на 30.09.2020 года. 
  4. Внутренние нормативные документы кредитного кооператива - положения, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, приняты общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации» не соответствуют требованиям законодательства:
  • Устав, утвержденный  общим собранием членов КПКГ «Капитал Партнер» (Протокол №13 от 28.03.2020года)
  •  «Положение о порядке предоставлении займов в КПКГ «Капитал Партнер», утвержденное решением общего собрания членов (протокол №13 от 28.03.2020 года) в части п. 9 ст. 5, п.5 ст.6.1 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
  •   «Положение о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков…», утвержденное решением общего собрания членов КПКГ «Капитал Партнер» (протокол №13 от 28.03.2020 года) в части  п. 2 ч. 3 ст. 17 Закона 190-ФЗ
  •  «Положение о членстве в КПКГ «Капитал Партнер», утвержденное решением общего собрания членов (протокол №13 от 28.03.2020 года) в части п.1, ст. 807 ГК, а также п.2. ст. 30 Закона № 190-ФЗ.
  •  «Положение об органах КПКГ «Капитал Партнер», утвержденном общим собранием членов (протокол №13 от 28.03.2020г.) в части  п. 2, ст. 19 Закона № 190-ФЗ.
  • «Положение  о порядке формирования и использования имущества КПКГ «Капитал Партнер» утвержденное общим собранием членов (протокол №13 от 28.03.2020 г.)
  • «Положение об учетной политике»  не содержит информации о режиме налогообложения, о способе ведения бухгалтерского учета. Для кредитных потребительских кооперативов введены ограничения применения кассового метода п. 1 ст. 273 НК РФ.
  1. В течение проверяемого периода отмечается нарушение предельной 60% доли дебиторской задолженности по целевым ипотечным займам, установленной п. 4.16 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке,  о чем отмечалось и ГУ по Центральному федеральному округу г. Москва ЦБ РФ №Т1-52-4-08_44170 от 05.06.2020 г.
  2. При проверке сайта кооператива и представленных рекламных сообщений контрольная группа отмечает не соответствие в рекламе кооператива принципа добросовестности и достоверности рекламы в нарушение части 1 ст. 5 Федерального закона N 38-ФЗ «О рекламе»,  от 13.03.2006 г., злоупотребления доверием получателей финансовой услуги в нарушение  части 1, 2, 3, 4 ст. 6 «Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы…»
  3. При подготовке и проведении общего собрания пайщиков по итогу 2019 года в нарушение п. 5, ст. 18 Закона 190 ФЗ «О кредитной кооперации» не представлена информация о доведении информации до пайщиков кооператива, отмечается нарушение  п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления…», к протоколу общего собрания пайщиков не приложены и в протоколе не обозначены в виде приложений утверждаемые документы, не указан вид общего собрания, вызывает сомнение личное присутствие в офисе кооператива 46 пайщиков в условиях пандемии.
  4. Общие условия предоставления, обслуживания и погашения потребительских займов для физических лиц в КПКГ «Капитал Партнер» (утвержденные решением №13 правления от 10 января 2019 года) не содержат достаточной информации для заемщика и не соответствуют требованиям п. 4 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)"
  5. Оформление договорной документации по выдаче займов не соответствует положениям Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указанию Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)».
  6. Контрольной группой установлено, что кооператив продолжает вводить в заблуждение пайщиков, предоставляя им недостоверную информацию о ПСЗ предоставляемых им займов. Это нарушает п.4, ст. 4 "Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы" в связи с "искажением информации, приводящей к ...двусмысленности или иным образом, допускающей неоднозначное толкование условий финансовой услуги". Проверка расчета значений ПСЗ показала некорректность расчета кооперативом по формуле и в порядке, установленном п. 2, ст. 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О потребительском кредите, займе», принятым в СРО «НСКК «Содействие» методическим рекомендациям по расчету ПСЗ.
  7. Отмечается несоответствие содержания договоров передачи личных сбережений  установленным требованиям Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утвержденным Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.).
  8. Контрольная группа отмечает «Ускоренный оборот» членства в кооперативе, что  нарушает принцип самоуправления кредитным кооперативом, установленный п.4, ст. 3, Закона № 190-ФЗ и ограничивает пайщиков в праве на участие в работе общего собрания, гарантированного п.3, ч.1, ст. 13 Закона № 190-ФЗ.

РЕШИЛИ

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Капитал Партнер» от 23.12.2020;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПКГ «Капитал Партнер»  по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПКГ «Капитал Партнер»  и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

             РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

Заместитель председателя Контрольного комитета __________________ Тихонов М.В.

Секретарь Контрольного комитета                           ___________________ Валиева Д.С.