ПРОТОКОЛ № 56/ГО/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                                   28 мая 2021 года

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено в 10:00 (время Московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

  1. Тихонов М.В.- председатель контрольной комиссии,
  2. Низохина Т.В. – зам.председателя комиссии,
  3. Валиева Д.С.-член комиссии,
  4. Майорова Л.Ю.- член комиссии,
  5. Рублева Н.Н. – член комиссии,
  6. Силюта Е.А. – член комиссии

  Кворум для принятия решения имеется.

Повестка дня:

  1. Назначение секретаря Контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие».
  2. «О результатах плановой проверки кредитного потребительского кооператива «Кавказ Кредит» (ОГРН 1112651035518, ИНН 2609800159, зарегистрированного по адресу: 357300, Ставропольский край, Кировский р-н , г. Новопавловск, ул. Центральная, д. 53 (фактически находящегося по адресу: 357300, Ставропольский край, Кировский р-н , г. Новопавловск, ул. Центральная, д. 53), учтенного в реестре членов ассоциации за № ГО-0525).

По первому вопросу

РЕШИЛИ:

Назначить секретарем контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» Валиеву Д.С.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

По второму вопросу

СЛУШАЛИ: Силюту Е.А. которая сообщила, что контрольной группой в период 12.04.2021 г. по 28.05.2021 г. проведена плановая проверка деятельности КПК "Кавказ Кредит ". По результатам плановой проверки был составлен Акт № 525/Плановая проверка  от 28.05.2021 г.

В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом "Кавказ Кредит"  требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  • Бухгалтерская (финансовая) отчетность Кооператива, с учетом выявленных расхождений, не дает достоверного и полного представления о финансовом положении Кооператива и финансовых результатах его деятельности, что свидетельствует о несоблюдении  ч. 1 ст. 13 Федерального Закона № 402-ФЗ, п. 32 Положения, утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н, п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99.
  • Отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, членов контрольно-ревизионного органа, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  • Отмечается нарушения во внутренних положениях Кооператива утвержденных общим собранием, а именно:

- в «Положении о порядке предоставления займов кредитного потребительского кооператива «Кавказ Кредит» (протокол № 9 от 16.04.2019г.)- п.10, ч. 4 ст. 5 Закона № 353-ФЗ п.5.1. Базового стандарта, ч.2, ст. 4 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».

- в Положении «О членстве кредитного потребительского кооператива «Кавказ Кредит " (протокол №9 от 06.04.2019г.)- несоответствие п.3 ст.2 Устава Кооператива.

- в Положении «Об органах…»(протокол № 9 от 16.04.2019г.)- нарушение ч.3, ст.19 Федерального закона № 190-ФЗ, не соответствие п.29.5 Устава.

«Положении о порядке формирования и использования имущества кредитного потребительского кооператива «Кавказ Кредит» (протокол № 9 от 16.04.2019г.)- раздел 2 Положения «Порядок уплаты и размер взносов» не соответствует статье 11 Устава «Состав и порядок внесения взносов по условиям членства в Кооперативе».

  • В нарушение  Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» в Кооперативе не разработана  антикоррупционная политика.
  • В нарушение п. 4.15 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке  в кооперативе не ведется  обособленный учет займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.
  • Выявлено нарушение Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке, происходящее в течение отчетного периода в части превышения доли дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала.
  • Нарушения в части порядка предоставления займов требованиям законодательства, а именно: при анализе договоров займа выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных п.8 ч. 9, ст. 5 , ч. 21 ст.5, п. 2 ст. 6, ч. 4.1 ст.6, ч.3 ст. 6.1 Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Указания Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)», Указанием Банка России от 10.12.2019 N 5350-У «О табличной форме условий кредитного договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности обеспечены ипотекой», п. 4.9.5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  • Нарушения в части порядка привлечения денежных средств требованиям законодательства, а именно: при анализе договоров передачи личных сбережений выявлены нарушения ч.2 ст.30, ч. 5 ст. 30  Федерального закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации»,п.4.1.1. «Стандарта привлечения денежных средств физических лиц – пайщиков кредитных кооперативов, участвующих в СРО «Содействие», п.6.5. , п.6.12 Положения «О порядке и об условиях привлечения денежных средств…»
  • Нарушение пункта 3.8.2 Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке, устанавливающего максимальный размер платы (процентов, компенсации) за использование КПК привлеченных денежных средств пайщика, кооперативом допущено превышение ставки компенсации за пользование личными сбережениями на 1,9 пункта.
  • В нарушение п.3 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 02.08.2019) "О потребительском кредите (займе)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.01.2020), в Кооперативе  отсутствует документ «Общие условия договора потребительского  займа».
  • Выявлено нарушение требований части 2 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» к порядку расчета полной стоимости займа, а именно занижение Кооперативом указанной в договорах займа информации о полной стоимости займа по сравнению с произведенным СРО расчетом в 2,9 раза (на 27,84 пунктов). Искажение полной стоимости займов свидетельствует об искажении представляемой в СРО и Банк России отчетности в части полной стоимости предоставляемых займов и нарушении прав пайщиков на получение достоверной информации о получаемой финансовой услуге.
  • При подготовке годового общего собрания пайщиков, проведенного 03.02.2021 г. наблюдается нарушение п.6 ст.17, ст.18 «Порядок проведения собрания» Федерального закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации», п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления…».
  • Документы, представленные кооперативом по результатам инвентаризации задолженности по займам, не обеспечивают наличие полной информации о структуре портфеля займов в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по займам. Указанный факт свидетельствует о нарушении п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам, а также о наличии операционных рисков при формировании актов инвентаризации, п. 1 Указания Банка России № 5318-У от 18.11.2019 г. в части составления Отчета о деятельности не в порядке, установленным Приложением 1 к Указанию Банка России № 5318-У.
  • Нарушение ст. 273 ч.2 Налогового Кодекса Российской Федерации, п. 7.7. Положения об Учетной политике - предусматрен кассовый метод учета доходов и расходов. Отмечается  искажение отчетности, представляемой в соответствии с Указанием Банка России № 5318-У от 18.11.2019 г. и внутренним стандартом СРО в части  признания кооперативом выручки в бухгалтерском учете «по мере поступления денежных средств», что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете».
  • При рассмотрении рекламной продукции отмечаются нарушения ч. 1, п.2 ч.2 ст. 28 Закона № 38-ФЗ: п. 1 ч. 1 ст. 3, п.п.2 п.4 ст.6, ч. 3 ст. 6 Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы» (утв. Банком России 14.12.2017 г.
  • Нарушения ч.1 ст.21  № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», в части выбора членов правления не из числа членов кредитного кооператива. 
  • В нарушение ч.1 ст.15 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» контрольно-ревизионный орган в КПК " Кавказ Кредит" отсутствует.

РЕШИЛИ

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «Кавказ Кредит» от 28.05.2021г;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «Кавказ Кредит» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «Кавказ Кредит» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО НСКК «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

             РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

Председатель Контрольной комиссии __________________ Тихонов М.В.

Секретарь Контрольной комиссии      ___________________ Валиева Д.С.