ПРОТОКОЛ № 73/ГО/ПП

заседания контрольной комиссии

Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                                            19 июля 2021 года

Заседание контрольной комиссии в форме очного голосования проведено в 10:00 (время Московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис. 301.

Присутствовали:

  1. Тихонов М.В.- председатель контрольной комиссии,
  2. Низохина Т.В. – зам.председателя комиссии,
  3. Валиева Д.С.-член комиссии,
  4. Майорова Л.Ю.- член комиссии,
  5. Смоленская Э.В. – член комиссии,
  6. Силюта Е.А. – член комиссии

  Кворум для принятия решения имеется.

Повестка дня:

  1. Назначение секретаря Контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие».
  2. «О результатах плановой проверки кредитного потребительского кооператива «ГАРАНТ» (ОГРН 1112651035518, ИНН 2609800159, зарегистрированного по адресу: 357300, Ставропольский край, Кировский р-н , г. Новопавловск, ул. Центральная, д. 53 (фактически находящегося по адресу: 357300, Ставропольский край, Кировский р-н , г. Новопавловск, ул. Центральная, д. 53), учтенного в реестре членов ассоциации за № ГО-0525).

По первому вопросу

РЕШИЛИ:

Назначить секретарем контрольной комиссии СРО «НСКК «Содействие» Низохину Т.В.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

По второму вопросу

СЛУШАЛИ: Силюту Е.А. которая сообщила, что контрольной группой в период с 14.06.2021 г. по 16.07.2021 г. проведена плановая проверка деятельности КПК "ГАРАНТ ". По результатам плановой проверки был составлен Акт № 271/Плановая проверка  от 16.07.2021 г.

В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом "ГАРАНТ"  требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  1. В нарушении с п. 4.15 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке, абз.6 п.34 Учетной политики в кооперативе не ведется  обособленный учет займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.
  2. В части займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К выявлен некорректный расчет полной стоимости займа(ПСЗ), а именно Кооперативом в расчете полной стоимости займов не учитываются взимаемые членские взносы.
  3. Выявлено недоформирование резерва на возможные потери по просроченным займам по итогу 1 квартала 2021 года по основному долгу на сумму 3 606 868,08 рублей. Неформирование РВПЗ, помимо нарушения Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными Кооперативами резервов на возможные потери по займам», искажает исходные данные для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.
  4. Выявлено нарушение значения финансового норматива ФН8, установленные Указанием Банка России от 28 декабря 2015 г. № 3916-У "О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов».
  5. При расчете финансового норматива ФН2, ФН3 Кооперативом неверно определена максимальная сумма сбережений/займа на одного пайщика и/или группу аффилированных лиц.
  6. Контрольной группой выявлено несоответствие выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и внутренних документов Кооператива: в выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от 06.07.2021 года в качестве единоличного исполнительного органа кооператива указан директор  в то время как п.5 стр.9 Положения об органах, п.19.1. ст.19 Устава кооператива ( ред. 2020 года), установлено, что единоличным исполнительным органом Кооператива является председатель правления.
  7.  В результате проверки установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  8. Учетная политика кооператива не раскрывает метод учета поступлений и выплат пайщикам внутри кооператива в рамках программ финансовой взаимопомощи для целей бухгалтерского и налогового учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете». Кооператив в учетной политике обязан определить способ ведения бухгалтерского учета «метод начисления».
  9. Отмечается нарушения во внутренних положениях Кооператива утвержденных общим собранием, а именно

- Положение о порядке формирования и использования денежных средств КПК «Гарант». Положение о порядке и об условиях привлеченных денежных средств КПК «Гарант».Положение о порядке предоставления денежных средств членам (пайщикам) КПК «Гарант», утвержденное общим собранием членов Кооператива (протокол № 2 от 30.06.2020 года). В данном положении имеется глава 6 «Положение о займах»: п.3, п.4, ч.4 ст. 5, ч.10, ст. 6  Закона № 353-ФЗ, п. 4.2,п.4.11, раздела 5 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке,  п. 8, ст. 3, "Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, ч.2, ст. 4 Закона № 190-ФЗ, ч.2, ст. 809 ГК РФ

- Положение «Об органах…», утвержденное решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива «ГАРАНТ» (протокол № 4 от 02.08.2013г.) -не соответствует Уставу Кооператива.

  1. В нарушение  Федерального закона от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» в Кооперативе не разработана  «Антикоррупционная политика».
  2. Подготовка, а также оформление протокола общего собрания в форме уполномоченных  не соответствует п.5 ст.18 «Порядок проведения собрания» Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации», п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления…».
  3. При выборе уполномоченных были допущены нарушения п.16.3 Устава, ч.2 ст.19 , ч.4 ст.19 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», п.7.3.3.1. «Базового стандарта корпоративного управления…»,181.2. ГК РФ
  4. Контрольной группой при проверке договорной документации  установлены нарушения в части порядка предоставления займов требованиям законодательства, а именно: при анализе договоров займа выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных п.8, ч. 9, ст. 5 ,пп.4, п.9, ст. 5, п.1, ст. 9   Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации Указания Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)», Указания Банка России № 5350-У; при анализе договора сбережений установлены нарушения п.3.8.5. Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке. ч.2, ст. 30 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации».
  • При размещении рекламы на сайте выявлены нарушения П.2, ч. 2, ч.3, Ст. 28 Закона № 38-ФЗ, ст. 28 Закона № 38-ФЗ.

РЕШИЛИ

1) утвердить Акт по результатам плановой проверки КПК «ГАРАНТ» от 16.07.2021г;

2) консультанту, курирующему кооператив, направить Акт по результатам плановой проверки в КПК «ГАРАНТ» по системе ЭДО;

3) секретарю контрольной комиссии передать Акт по результатам плановой проверки КПК «ГАРАНТ» и протокол заседания контрольной комиссии для размещения на сайте СРО НСКК «Содействие».

4) секретарю контрольной комиссии направить материалы плановой проверки на рассмотрение дисциплинарной комиссии.

РЕЗУЛЬТАТЫ ГОЛОСОВАНИЯ: ЗА – 6; ПРОТИВ – 0; ВОЗДЕРЖАЛИСЬ – 0

             РЕШЕНИЕ ПРИНЯТО ЕДИНОГЛАСНО.

Председатель Контрольной комиссии __________________ Тихонов М.В.

Секретарь Контрольной комиссии      ___________________ Низохина Т.В.