Протокол № 7 заседания дисциплинарной комиссии Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                        19 мая 2014 г.

Заседание дисциплинарной комиссии в форме очного голосования проведено в 10 час. 30 мин. (время московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис 301.

Присутствовали:

Н.С. Плетюхова – Председатель комиссии

Э.В. Серкова – член комиссии

Д.С. Панченко – член комиссии

Приглашены:

Директор партнерства М. Овчиян

Консультант, курирующий кооперативы, дела, о дисциплинарных нарушениях которых выносятся на рассмотрение комиссии:

Е.А. Силюта

Председательствует на собрании Н.С. Плетюхова

Ведение протокола поручено Э.В. Серковой

Повестка дня:

О результатах рассмотрения дисциплинарного дела в отношении Кредитного потребительского кооператива "Кредитный Союз Рассвет", учтенного в реестре членов партнерства за №035, ОГРН 1073123028956, расположенного по адресу: 308004, Белгородская область, г. Белгород, ул. Щорса, д. 39-А.

По результатам рассмотрения дисциплинарного дела в отношении Кредитного потребительского кооператива "Кредитный Союз Рассвет", учтенного в реестре членов партнерства за №035, ОГРН 1073123028956, расположенного по адресу: 308004, Белгородская область, г. Белгород, ул. Щорса, д. 39-А выступила Силюта Е.А. Она сообщила, что требуемые документы, указанные в Приказе № 4 «О проведении внеплановой проверки» от 14.04.2014 г., а также перечень документов и сведений, указанных в распоряжении №5-Д от 07.05.2014 г. предоставлены частично (см. таблицу ниже).

1 Реестры договоров займа с указанием не погашенной задолженности по состоянию на 01.01.2014 и 01.04.2014 Предоставлено
2 Реестр договоров займа, в погашение которых допущены просрочки в периоде от 30 до 60 дней по состоянию на 01.01.2014 и 01.04.2014 Предоставлено
3 Реестр договоров займа, в погашение которых допущены просрочки свыше 60 дней по состоянию на 01.01.2014 и 01.04.2014 Предоставлено
4 Реестр исполнительных производств по состоянию на 01.01.2014 и 01.04.2014 Предоставлено
5  Реестр договоров передачи личных сбережений с указанием сумм, сроков погашения, досрочно истребуемых сумм по состоянию на 01.01.2014 и 01.04.2014 Не предоставлено
6 Оборотно-сальдовая ведомость за 4 кв.2013 г. и 1 кв. 2014 г. за 2013 год в целом. Предоставлено
7 Анализ счета 51 и 50 за 4 кв. 2013г. и 1 кв.2014 г. или «шахматную» оборотную ведомость за соответствующие периоды. Предоставлено
8 Информацию (расшифровку) по сч. 71.1.- подочетные лица, сч.60,66,67,76.5,70,69,68 и по 01 на конец 2013г. Предоставлено
9 Бухгалтерский баланс по состоянию на 31.12.2013 г. Предоставлено, с уведомлением  о приеме налогового органа в электронном виде.
10 Справки из банка об остатках средств на счетах по состоянию на 31.12.2013г. и на 01.04.2014г. Предоставлено
11 Аудиторское заключение по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности кооператива за 2013 г. Не предоставлено
12 Главную книгу по состоянию на 31.12.2013 г. Не предоставлено
13 Реестры пайщиков по состоянию на 31.12.2013г. и 01.04.2014г. Предоставлено
14 Протоколы собрания инициативной группы пайщиков «КПК «КС Рассвет» Предоставлен, протоколы собрания инициативной группы  КПК «КС «Рассвет» от 18.04.2014, от 28.04.2014 г.

 

Несмотря на неполное предоставление запрошенных документов, даже представленные документы бухгалтерской отчетности изобилуют неточностями, несовпадениями, не отражением принципиально важной информации, что не позволяет сделать достоверную оценку о финансовом положении кооператива и ресурсах исполнения обязательств перед пайщиками.

Показатели бухгалтерской отчетности за 4 квартал 2013 г., 1 квартал 2014 г. значительно расходятся между собой. Оборотно-сальдовые ведомости заполнены некорректно не соответствуют бухгалтерскому балансу, что вызывает обоснованные сомнения в достоверности отчетной информации. В свою очередь, представленная бухгалтерская информация расходится с показателями отчетности, ежеквартально предоставляемой в СРО:   

В отчетности за 4 квартал 2013 г. отмечено расхождение следующих данных, отраженных в отчетности в СРО и в оборотно-сальдовой ведомости и балансе:

  • По предоставленным займам: на начало квартала 15 953 / 20 029 тыс.руб.; на конец квартала  34 302 / 0 тыс.руб.
  • По привлеченным средствам: на начало квартала 2 501 / 4 474 тыс. руб; на конец квартала   5 119 / 25 352 тыс.руб.
  • По паевым взносам: на начало квартала 0 / 3619 тыс.руб.; на конец квартала   1 162 / 15 759 тыс.руб.
    • . По активам разница между отчетом СРО и Балансом:  на начало года -134 тыс.руб. на конец года   - 10 639 тыс.руб.

В тоже время общая сумма оборотов в оборотно - сальдовой ведомости за 4 квартал на начало и конец по дебету и кредиту счета расходятся соответственно на 13 537 / 13005 тыс.рублей и не соответствуют  ни балансу ни отчету СРО.

Документы бухгалтерской отчетности за первый квартал 2014 г. не раскрывают информацию о поступлениях и расходах и убеждают в отсутствии объективной системы учета в кооперативе.

Внеочередная проверка была инициирована в связи с кризисом неплатежеспособности, из-за чего в течение первого квартала кооператив не исполнял обязательства перед сберегателями. Запрошенная информация, если бы она была объективной и достоверной, позволила бы оценить причины возникшего положения, выяснить из-за чего объемы погашения текущей дебиторской задолженности снизились в 1 кв. 2013 г. по сравнению с 4 кв. 2014 г. в 10 раз, как выросла просроченная задолженность и какие меры принимаются для ее погашения. Полученная информация не позволяет оценить ситуацию ни по одному из этих параметров. Из чего следует вывод, что кооператив либо намеренно искажает отчетность, либо не владеет ситуацией. Наряду с нарушениями режима членства в СРО, выразившихся в предоставлении недостоверной и некорректной отчетности, кооператив, очевидно, пренебрегает соблюдением установленных законодательством режимов бухгалтерского учета, кассовой дисциплины и пр. При таких условиях СРО не в состоянии контролировать и регулировать деятельность этого кооператива и продолжение его членства в СРО более нецелесообразно.

07.05.2014 г. в адрес КПК «КС Рассвет» было направлено распоряжение № 5-Д о назначении дисциплинарного разбирательства на 14.05.2014 г. с правом предоставления руководителем до 14.05.2014 г. объяснений по вышеуказанным нарушениям, однако по состоянию на 19.05.2014 г. объяснения не представлены, нарушения не устранены.

Руководствуясь пп.2, п.2, ст. 44 «Положения о мерах дисциплинарного воздействия по отношению к кредитным кооперативам – членам НП «СРО КК «Содействие» Н.С. Плетюхова предложила рекомендовать Правлению исключить КПК "Кредитный союз Рассвет" (в реестре № 035) из состава членов СРО.

Голосовали:

3 голоса «за»

Принято единогласно. 

Исключить из состава членов СРО Кредитный потребительский кооператив "Кредитный Союз Рассвет", учтенный в реестре членов партнерства за № 035, ОГРН 1073123028956, расположенный по адресу: Белгородская область, г. Белгород, ул. Щорса, д. 39-А по основаниям, предусмотренным п. п. 4.15.1, 4.15.2, 4.15.3 Устава Партнерства.

Разместить информацию о принятом дисциплинарном решении на сайте НП «СРО КК «Содействие».

Председатель комиссии
Н.С. Плетюхова

Секретарь
Э.В. Серкова

Скачать: