Протокол № 16 заседания дисциплинарной комиссии Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                              19 декабря 2014 г.

Заседание дисциплинарной комиссии в форме очного голосования проведено в 10 час. 00 мин. (время московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис 301.

Присутствовали:

Н.С. Плетюхова – Председатель комиссии

Э.В. Серкова – член комиссии

Д.С. Панченко – член комиссии

Приглашены:

Директор партнерства М. Овчиян

Консультанты, курирующие кооперативы, дела о дисциплинарных нарушениях которых выносятся на рассмотрение комиссии:

Потапенко О.Н.

Председательствует на собрании Н.С. Плетюхова

Ведение протокола поручено Э.В. Серковой

Повестка дня:

О результатах рассмотрения дисциплинарных нарушений, выявленных при проверке Кредитного потребительского кооператива «ОБЕРЕГ» (ОГРН 1074238001078, ИНН 4238021075), расположенного по адресу: 654041, Кемеровская обл., г. Новокузнецк, ул. Кутузова, д. 39, офис  232, учтенного в реестре членов партнерства за № 298.

Слушали:

Директора СРО М. Овчияна, сообщившего, что при внеочередной проверке КПК «Оберег» по жалобе А.И. Кондрашева были подтверждены ранее выявленные проверкой, проведенной ИФНС России по г. Кемерово, факты перечисления денежных средств, остающихся в кассе т.н. «внутреннего структурного подразделения» на счет пластиковой карты, принадлежащей физическому лицу – директору кооператива..

Это нарушает серию требований, установленных Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». В частности, в обособленном территориальном подразделении не был организован надлежащий учет и оформление кассовых операций. А предпринятое замещение расчетного счета кооператива, куда должны зачисляться денежные средства личным счетом пластиковой карты директора кооператива вообще не предусмотрено Указанием  и является произвольным отступлением от установленного режима ведения кассовых операций юридическими лицами. Ссылка, что такой режим установлен Правлением, несостоятельна и противоречит п.1, ст. 22, Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Указанные нарушения устранены по предписанию ИФНС России по г. Кемерово, о чем КПК «Оберег» отчитался в ИФНС в ноябре 2014 г. Проверкой подтверждено, что все средства, зачисленные на пластиковую карту физического лица, впоследствии были внесены в кассу КПК «Оберег». Таким образом, случаев хищения денежных средств или попыток сокрытия доходов для уменьшения налогообложения с использованием подобной схемы, проверкой не установлено.    

Заключение дисциплинарной комиссии:

По факту установленных нарушений применить меру дисциплинарного воздействия в форме предупреждения с публичным оповещением об использовании Кооперативом впредь исключительно своих расчетных счетов и недопустимости использования счетов физических лиц даже для транзитного перевода денежных средств. Соображения «безопасности деятельности внутреннего структурного (фактически – обособленного территориального) подразделения» признаны несостоятельными. Оповестить участвующие в НП «СРО КК «Содействие» кредитные кооперативы о решении дисциплинарной комиссии посредством адресной рассылки и публикации на сайте СРО в сети Internet.

Председатель комиссии
Н.С. Плетюхова

Секретарь
Э.В. Серкова

Скачать: