ПРОТОКОЛ №15
заседания Дисциплинарной комиссии Ассоциации
«Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»

г. Смоленск                                                                                         30 сентября 2020 г.

Заседание дисциплинарной комиссии в форме очного голосования проведено 30 сентября 2020 г. с 10 час. 00 мин. (время московское) по адресу: г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, д. 9, офис 301. Заседание окончено в 12 час. 30 мин. (время московское).

Присутствовали:

Е.Н. Ходунова – Председатель комиссии

М.В. Дорошева – член комиссии

Е.А. Силюта – член комиссии

Приглашены:

консультанты: Силюта Е.А., Низохина Т.В., Носенко Н.А., Столярова В.В., Рублева Н.Н., Бондаренко Т.М.

представители: председатель правления КПК «ОФ РОЗСЕЛЬХОЗ» Иванцов Александр Викторович; председатель правления КПКГ «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ» Ковбасюк Екатерина Андреевна; Исполнительный директор КПК «Народный Капитал» Полякова Екатерина Игоревна; Председатель правления КПК «Кредитный центр взаимной поддержки» Уткин Максим Николаевич; Председатель правления КПК «Исток» Коженкова Анастасия Викторовна; КПК «Первый онлайн кооператив» Курносов Николай Валерьевич; Председатель правления КПК «Союзсберзайм-Липецк» Фефелов Вячеслав Васильевич; Руководитель ликвидационной комиссии КПК «Содружество» Шишин Олег Валентинович; Председатель правления КПК «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ НАРОДНЫЙ КАПИТАЛ» Новоселов Евгений Александрович; Председатель Правления НО КПК «КОМБАТ» Курбатов Николай Евгеньевич; Председатель правления КПК «ЮУКС» Кириллов Станислав Валерьевич; Председатель КПК «ТУЙМААДА ЗАЙМЫ» Дарбашкеев Баир Сергеевич; Председатель правления КПК «УралКапитал+» Тобин Андрей Геннадьевич, Богомолова Наталья Александровна.

Председательствует на собрании Е.Н. Ходунова.

Ведение протокола поручено М.В. Дорошевой.

Повестка дня:

О результатах рассмотрения дисциплинарных нарушений, допущенных кредитными кооперативами, участвующими в Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие»:

1. Кредитный потребительский кооператив «ОБЪЕДИНЕННЫЙ ФОНД «РОЗСЕЛЬХОЗ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 24, ИНН 6950013640, ОГРН 1066950062596, расположенный по адресу: 394004, Воронежская область, г. Воронеж, ул. пр-т Ленинский, д. 24, 1, помещение IX (юридический адрес совпадает с фактическим).

2. Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

3. Кредитный потребительский кооператив «Народный Капитал», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 529, ИНН 6686106432, ОГРН 1186658038478, расположенный по адресу: 620014, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 13, помещение 37 (юридический адрес совпадает с фактическим).

4. Кредитный потребительский кооператив «Кредитный центр взаимной поддержки», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 417, ИНН 2901293420, ОГРН 1182901016781, расположенный по адресу: 163000, Архангельская обл., г. Архангельск, ул. пл. В.И.Ленина, д. 4, офис 10В (юридический адрес совпадает с фактическим).

5. Кредитный потребительский кооператив «Исток», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 483, ИНН 4229004845, ОГРН 1034229002554, расположенный по адресу: 652300, Кемеровская обл., Топкинский р-н, г. Топки, ул. Революции, д. 25, квартира 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

6. Кредитный потребительский кооператив «Первый онлайн кооператив», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 494, ИНН 1901121605, ОГРН 1141901004926, расположенный по адресу: 650036, Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, ул. проспект Ленина, д. 90/2, офис № 5 (юридический адрес совпадает с фактическим).

7. Кредитный потребительский кооператив «Союзсберзайм-Липецк», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 538, ИНН 4826058989, ОГРН 1074823017246, расположенный по адресу: 398001, Липецкая обл., г. Липецк, ул. Л.Толстого, д. 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

8. Кредитный потребительский кооператив «Содружество», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 539, ИНН 3528266861, ОГРН 1163525108900, расположенный по адресу: 162606, Вологодская обл., г. Череповец, ул. Ленина, д. 116, помещение 16 (юридический адрес совпадает с фактическим).

9. Кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ НАРОДНЫЙ КАПИТАЛ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 570, ИНН 3525433779, ОГРН 1183525038993, расположенный по адресу: 160000, Вологодская обл., г. Вологда, ул. Мира, д. 9, помещение 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

10. Некоммерческая организация Кредитный потребительский кооператив «КОМБАТ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 584, ИНН 6230113592, ОГРН 1196234008365, расположенный по адресу: 390048, Рязанская область, г. Рязань, ул. р-н Песочня, д. 6, стр. 8, офис 2А (юридический адрес совпадает с фактическим).

11. Кредитный потребительский кооператив «Южно-Уральский кредитный союз», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 518, ИНН 7404038588, ОГРН 1047402502399, расположенный по адресу: 456227, Челябинская область, г. Златоуст, ул. 40-летия Победы, д. 11, помещение 15 (юридический адрес совпадает с фактическим).

12. Кредитный потребительский кооператив «Туймаада займы», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 596, ИНН 1435344217, ОГРН 1191447010347, расположенный по адресу: 677018, республика Саха /Якутия/, г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок В, офис 104 (юридический адрес совпадает с фактическим).

13. Кредитный потребительский кооператив «УралКапитал+», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 545, ИНН 7451374410, ОГРН 1147451011311, расположенный по адресу: 454048, Челябинская обл., г. Челябинск, ул. Елькина, д. 81, офис 412 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Уведомление и распоряжение о назначении дисциплинарного разбирательства на 30.09.2020 направлены кооперативу через программный продукт VipNet ЭДО Документ 23.09.2020 г., 24.09.2020 г. Уведомление и распоряжение Кооперативами получены.

По 1 вопросу с комментариями выступила консультант Силюта Елена Анатольевна, которая сообщила, что в ходе проведения ежеквартального мониторинга выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «ОБЪЕДИНЕННЫЙ ФОНД «РОЗСЕЛЬХОЗ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 24, ИНН 6950013640, ОГРН 1066950062596, расположенный по адресу: 394004, Воронежская область, г. Воронеж, ул. пр-т Ленинский, д. 24, 1, помещение IX (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

1 Кооператив в 1 квартале 2020 года не ведет деятельность по выдаче займов и приему сбережений.

2 Не соблюдаются финансовые нормативы, установленные п.4 ст. 6 Закона № 190-ФЗ, обеспечивающие финансовую устойчивость кредитного кооператива (ФН2).

3. Кооператив не выполнил предписания выявленных нарушений за предыдущие периоды.

Указанное подтверждается актом мониторинга за 1 квартал 2020 года от 21.08.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  • п. 6.3 «Положения о членстве» и «Стандарт отчётности кредитных потребительских кооперативов, членов СРО «Содействие»;
  • п. 4 ст. 6 Закона № 190-ФЗ»; п. 6.3. «Положения о членстве»;
  • п. 2.3., п. 6.3. «Положения О членстве».

Кооператив участия в заседании не принял, ходатайствовал о рассмотрении дела в отсутствии представителя кооператива. Также, представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. № 50 от 24.09.2020 года.

По первому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«В первом квартале 2020 года Кооператив не вел деятельность по привлечению личных сбережений и выдаче займов. Причиной отсутствия деятельности являлась смена юридического адреса Кооператива и открытие офиса в г. Воронеж. В настоящее время деятельность Кооперативом осуществляется: привлекаются личные сбережения, выдаются денежные займы пайщикам кооператива.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются. Со 2-го квартала 2020 года деятельность кооперативом ведется.

По второму пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«По п.2 При начале осуществления деятельности сложно соблюдать финансовые нормативы, установленные п.4 ст.6 Закона 190-ФЗ. В частности ФН2. В настоящее время все финансовые нормативы приведены в соответствие с законодательством. Кооператив в дальнейшей своей деятельности будет тщательно следить за их соблюдением и не допускать подобные нарушения.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна пояснила, что во 2-м квартале 2020 года финансовый норматив ФН2 не восстановлен.

По третьему пункту допущенных нарушений, Кооператив пояснения не представил.

Консультант Силюта Е.А. пояснила, что нарушение кооперативом не устранено. План восстановления не представлен.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за нарушение кредитным кооперативом финансовых нормативов, предусмотренных ч.4 ст.6 Закона № 190-ФЗ, Указанием Банка России № 3916-У, предусмотрена п.2 ч. II Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.). Ответственность за невыполнение решений и обязательных предписаний органов СРО, предусмотрена п.15 ч. I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …».

По 2 вопросу с комментариями выступила консультант Силюта Елена Анатольевна, которая сообщила, что в ходе проведения ежеквартального мониторинга выявлено, что Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

  1. Кооператив не представил запрашиваемую информацию в рамках мониторинга по итогу 1 квартала 2020 года, а именно:
    1. Не предоставлены сведения по максимальной задолженности по привлеченным средствам от одного пайщика или группы АЛ в форме 5 п.4.3.  и значение максимальной задолженности по займам, предоставленным одному пайщику или группе АЛ в форме 2 п.8.3указанные значения (1 полугодие 2019 года) для контроля соблюдения кооперативом финансовых нормативов
    2. Представить расшифровку прочей дебиторской задолженности и прочей кредиторской задолженности.
    3. Представить потребительские договора займов с фактическими графиками платежей
    4. Некорректное заполнение отчета в расширенной структуре отчетности Банка России за 1 полугодие 2019г, 9 месяцев 2019 года,2019 год
    5. Выявлено несоответствие данных ежеквартальной отчетности, представляемой в рамках мониторинга официальной финансовой отчетности по итогам года (балансу).
    6. Не представлен расчет среднегодовой стоимости активов за 2019 год.

Согласно п. 7.3.3 «Порядка проведения СРО «Содействие» проверок соблюдения ее членами требований законодательства…, базовых стандартов, внутренних документов, …» неисполнение предписания является основанием для применения к кооперативу более строгой дисциплинарной меры воздействия

Указанное подтверждается актом мониторинга за 1 квартал 2020 г. от 21.08.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил п. 6.3 «Положения о членстве»;

На основании изложенного:

1. Возбудить в отношении КПКГ «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенного в реестре членов Ассоциации за № 403, дело о дисциплинарном правонарушении.

2. Назначить дисциплинарное разбирательство на 30.09.2020 в 10 час. 10 мин. (время московское).

3. Предложить КПКГ «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ» устранить допущенные нарушения, представить свои объяснения (в формате *doc) по существу нарушения и направить необходимую документацию в срок не позднее 29.09.2020 г.

4. Поручить секретарю Дисциплинарной комиссии СРО «Содействие» уведомить КПКГ «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ» о дате и времени дисциплинарного разбирательства.

Кооператив участия в заседании не принял, пояснения не представил.   

Консультант Силюта Елена Анатольевна пояснила, что на момент заседания дисциплинарной комиссии, нарушения Кооперативом не устранены.

Силюта Е.А. продолжила, что кооперативом представлен откорректированный отчет, однако представленная отчетность содержит признаки некорректности.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за невыполнение решений и обязательных предписаний органов СРО, предусмотрена п.15 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 3 вопросу с комментариями выступила консультант Силюта Елена Анатольевна, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Народный Капитал», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 529, ИНН 6686106432, ОГРН 1186658038478, расположенный по адресу: 620014, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 13, помещение 37 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

1. По результатам проверки порядка формирования резервов на возможные потери по займам контрольной группой установлены нарушения:

- п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.

- п. 1, п. 4 Указания Банка России № 3322-У и п. 1.4, п. 1.5 Положения о порядке формирования Кредитным потребительским кооперативом резервов на возможные потери в части неверного установления значений резервов в процентах от суммы основного долга и начисленных процентных доходов в зависимости от наличия фактов реструктуризации.

  1. Устав Кооператива, утвержденный протоколом № 10 общего собрания членов кооператива от 22.06.2020 года содержит признаки недобросовестной практики в части принципа социальной общности на основе членства в некоммерческой организации Потребительский кооператив «Народный капитал» (ОГРН 1126671001027, ИНН 6671387678).
  1. Фиксируются нарушения в положениях утвержденных общим собранием (протокол № 2 от 29.06.2018 г., № 6 от 06.05.2019 г):  «Положение о порядке и условиях предоставления займов пайщикам кредитного потребительского кооператива " Народный капитал ", О порядке и об условиях привлечения денежных средств членов (пайщиков) КПК «Народный капитал».
  2. Оформление протокола общего собрания пайщиков № 7 по избранию уполномоченных в форме заочного голосования от 13.05.2019г не соответствует п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива», выявлено:  
  3. Контрольной группой отмечается превышение рекомендуемого значения ПСЗ по итогу 1 квартала 2020 года (Информация о рассчитанных Банком России среднерыночных значениях ПСЗ по состоянию на 15.11.2019 г. опубликована по ссылке: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/24250/15112019_kpk.pdf).
  4. Фиксируется нарушение требований части 2 – 4 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ к порядку расчета и (или) размеру ПСЗ на 31.03.2020 года, а именно при расчете ПСЗ кооперативом не учитываются взимаемые с пайщика членские взносы.
  5. Контрольной группой при проверке договорной документации  установлены нарушения внутренних документов в части порядка предоставления займов требованиям законодательства.
  6. Состав «Общих условий потребительского займа» не в полной мере соответствует ст.5 Федерального закона  от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
  7. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у правления кооператива, ревизора Кооператива

Указанное подтверждается актом №529/Плановая проверка от 10.09.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  • п. 6.3 «Положения о членстве» и «Стандарт отчётности кредитных потребительских кооперативов, членов СРО «Содействие»;
  •  «п.4 Указания Банка России от 24.09.2015 N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов»; п. 6.3. «Положения о членстве»
  •  п.6 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации»

Кооператив участия в заседании не принял. Представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. № 58-29/09 от 29.09.2020 года.

По существу допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Абзацы 1-4:

Согласно п.2 Указания Банка России от 14.07.2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» Резервы на возможные потери по займам формируются:

- по сумме основного долга по займам, в которую не включаются платежи в пользу кредитного кооператива, вытекающие из договора займа, за исключением основного долга;

- по сумме требований по начисленным процентным доходам по займам, в которые включаются проценты за пользование займом, а также любые заранее установленные договором займа доходы по займу.

Членские взносы являются средствами целевого финансирования и не относятся к займам или процентам по займам предоставленным. Членские взносы начисляются в соответствии с внутренними документами Кооператива. В Кооперативе бухгалтерский учет осуществляется методом начисления, то есть задолженность, в том числе и по членским взносам, должна отражаться в составе дебиторской задолженности. Обязанность по формированию резерва на возможные потери по займам не предусматривает формирование резерва по членским взносам.

Абзацы 5-7:

По счету 76.02 «Расчеты по претензиям» отражается сумма госпошлины, оплаченной для подачи исковых заявлений в отношении заемщиков с нарушенными сроками оплаты обязательств по договорам займа. Госпошлина за подачу исковых заявлений в суд правомерно отражается по счету 76.02. в составе дебиторской задолженности, так как должна быть возмещена заемщиками по решению суда. В составе дебиторской задолженности по счету 76.02. не отражаются штрафы, пени и иные доходы за несвоевременное исполнение обязательств.

Абзац 4 снизу:

Не отражение формирования и состава «резервов предстоящих расходов» в учетной политике не может являться основанием для признания необоснованности увеличения активов. И резерв на возможные потери по займам на данную сумму формировать Кооператив не обязан. Также, обращаем внимание, что при расчете финансовых нормативов данный показатель в расчете не участвует и никак на них не влияет.

Абзац 3 снизу:

В отчетности Кооператива в СРО отражается остаток начисленных процентов на конец отчетного периода. Соответственно, по займам без просрочек платежи вносятся своевременно и остаток задолженности по начисленным процентам не может быть высоким, так как оплаты по договорам предусмотрены ежемесячные.

Также своевременно проводится работа по просроченным займам. Задолженность по просроченным займам возвращается по исполнительным листам службой судебных приставов, что также влияет на доходность.

Вывод о некорректном отражении объема займов без просрочек является необоснованным, так как доходность по займам состоит не только из процентов по займам без просрочек, но и по просроченным займам.

В отчетности за 1 полугодие 2020 года, также, как и в отчетности за 1 квартал 2020 года отражена просроченная задолженность сроком от 271 дня и выше, в связи с этим выводы контрольной группы являются необоснованными.

Таким образом, на основании вышеизложенного, выводы контрольной группы о нарушениях при формировании резервов на возможные потери по займам и недоформирование резерва в размере 11,57 млн. руб., а также порядка составления отчетности по форме 0420820 являются необоснованными.

Резервы на возможные потери по займу формируются в соответствии с Указанием Банка России от 14.07.2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» в полном объеме, а отчет о деятельности составляется на основании данных бухгалтерского учета.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна прокомментировала, что пояснения кооператива не принимаются.

Согласно представленной информации о составе прочей дебиторской задолженности, Кооператив включает в нее задолженность по членским взносам заемщиков (4619465,45 руб.), тем самым увеличивая актив баланса на 4,6 млн. рублей.  

В случае применения в бухгалтерском учете в отношении членских взносов «метода начисления» кооперативу рекомендуется создавать резерв на указанные суммы.

Однако кооператив формирует резерв на возможные потери только по сумме основного долга и начисленным процентам, таким образом, не предусмотрен «метод начисления» по членским взносам и включение в прочую дебиторскую задолженность начисленных, но не оплаченных членских взносов без учета резерва необоснованно.

Включение в прочую дебиторскую задолженность начисленную, но не оплаченную сумму членских взносов, необходимо либо обосновать документами на дату признания долга контрагентом или на дату вступления в силу решения суда, либо исключить из объема прочей дебиторской задолженности.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение КПК требования по формированию резервов на возможные потери по займам в порядке, установленном Указанием Банка России от 14.07.2014 № 3322-У, предусмотрена п.1 ч. II Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Кооператив продолжил:

«Финансовые нормативы ФН7 и ФН8

В рамках плановой проверки контрольной группе были предоставлены регистры бухгалтерского учета, а также расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности. Также ранее даны возражения на якобы некорректно заполненную отчетность в СРО. На основании вышеизложенного, сообщаем, что финансовые нормативы ФН7 и ФН8 рассчитаны верно в соответствии с данными бухгалтерского учета и представленной в СРО отчетности.»

Силюта Е.А. пояснила, что в связи с недоформированием РВПЗ, расчет финансовых нормативов ФН7 и ФН8 не корректный.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение КПК порядка расчета финансовых нормативов, установленных Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У, предусмотрена п.3 ч. II Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Силюта Е.А. добавила, что кооперативом не устранено замечание СРО к порядку расчета ПСЗ в части не включения в ПСЗ взимаемых с пайщика членских взносов.

Кооператив продолжает вводить в заблуждение пайщиков, предоставляя им недостоверную информацию о ПСЗ предоставляемых им займов. Это нарушает п.4, ст. 4 "Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы" в связи с "искажением информации, приводящей к ... двусмысленности или иным образом, допускающей неоднозначное толкование условий финансовой услуги".

Как следует из п.3 "Обзора судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.09.2017), "С учетом положений ст. 39 «Закона о защите прав потребителей» к отношениям, возникающим из договоров об оказании отдельных видов услуг с участием гражданина, последствия нарушения условий которых не подпадают под действие главы III данного Закона, должны применяться общие положения этого Закона, в частности о праве граждан на предоставление информации (ст. 8 - 12)....".

Таким образом, наряду с нарушением «Базового стандарта…» кооператив ущемляет пайщиков - заемщиков в праве на получение достоверной информации об условиях кредитования, предусмотренного п.1, ст. 10 Закона № 2300-1. Намеренное введение пайщиков в заблуждение относительно действительной стоимости займа, лишает их возможности правильно определиться с выбором кредитора и кредитного продукта. Это также несет признак недобросовестной конкуренции, предусмотренный п.1, ст. 14.2 Закона № 135-ФЗ "О защите конкуренции".

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение требований к содержанию договора ипотечного займа, предусмотрена п.5 ч. I Приложения 1 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Кооператив продолжил:

«Абзац 1-2

В связи с необоснованными выводами о недоформировании резерва в размере 11,57 млн. руб. на 31.03.2020 г. контрольная группа делает вывод об убыточности Кооператива, что не соответствует действительности, так как резервы сформированы в полном объеме.

По пункту 2

Предоставляем устав КПК «Народный капитал» от 09.07.2020 года, в котором социальный принцип общности изменен на территориальный. Также сообщаем, что кооператив был изначально создан по принципу социальной общности. На стадии принятия в члены СРО замечаний по данному вопросу не высказывалось.

По пункту 3

Предоставляем положения о выдаче займов и о привлечении денежных средств.

По пункту 6

Данное нарушение исправили, прикладываем договора займов, в которых учитывается взимаемые с пайщика членские взносы.

По пункту 8

Привели в соответствие со ст.5 Федерального закона от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», общие условия потребительского займа, также предоставляем их с изменениями.

По пункту 9

Предоставляем документы, подтверждающие наличие (отсутствие) неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у правления кооператива.»

Силюта Е.А. прокомментировала, что по пунктам 2-3, 8-9 пояснения кооператива принимаются.

По 4 вопросу с комментариями выступила консультант Низохина Татьяна Васильевна, которая сообщила, что в ходе проведения ежеквартального мониторинга выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Кредитный центр взаимной поддержки», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 417, ИНН 2901293420, ОГРН 1182901016781, расположенный по адресу: 163000, Архангельская обл., г. Архангельск, ул. пл. В.И.Ленина, д. 4, офис 10В (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

  1. Кооператив не выполнил предписания выявленных нарушений за предыдущие периоды. Согласно п. 7.3.3 «Порядка проведения СРО «Содействие» проверок соблюдения ее членами требований законодательства…, базовых стандартов, внутренних документов, …» неисполнение предписания является основанием для применения к кооперативу более строгой дисциплинарной меры воздействия.
  2. Не оплачен штраф по результатам дисциплинарного производства (Протокол №9 от 17.06.2020 года) в размере 5 тыс. рублей. Согласно п. 30.1 «Положения о мерах дисциплинарного воздействия» штраф, наложенный на участвующий в СРО кредитный кооператив, подлежит уплате на расчетный счет СРО не позднее трех дней с момента вступления в силу соответствующего решения Дисциплинарной комиссии или Правления.

Указанное подтверждается актом мониторинга за 1 квартал 2020 г. / уведомлением Директора СРО «Содействие» от 08.09.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  •  Указание Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», п. 9.2.6. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.
  • п. 9.2.4. Устава СРО «НСКК «Содействие», п.4.3., 5.3.3., 6.3. «Положения о членстве».
  • п.4.3. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. «Положения О членстве».

Кооператив участия в заседании не принял, пояснения не представил.

Консультант Низохина Татьяна Васильевна пояснила, что нарушения кооперативом не устранены.

Низохина Т.В. продолжила, что кооператив ранее неоднократно привлекался к дисциплинарной ответственности за неисполнение предписаний органов СРО (Протоколы заседания дисциплинарной комиссии №6 от 26.03.2020 г., №9 от 17.06.2020 г., №14 от 09.09.2020 г.).

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за невыполнение решений и обязательных предписаний органов СРО, предусмотрена п.15 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Ходунова Е.Н. продолжила, что в соответствии с гл. 11 ст. Раздела II Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.), пренебрежение кооперативом примененными дисциплинарными мерами, …, дает основание для рекомендации правлению принять решение об исключении виновного кооператива из СРО.  

По 5 вопросу с комментариями выступила консультант Носенко Наталья, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Исток», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 483, ИНН 4229004845, ОГРН 1034229002554, расположенный по адресу: 652300, Кемеровская обл., Топкинский р-н, г. Топки, ул. Революции, д. 25, квартира 1 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

1. По результатам проверки порядка формирования резервов на возможные потери по займам контрольной группой установлены нарушения:

- п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.

2. По итогам проверки отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в предписаниях с 1 квартала по 4 квартал 2019 года (исх. № 2560 от 13.08.2019 г., исх.№3459от 07.10.2019г, исх.№16 от 09.01.2020г. и исх.№1745 от 22.05.2020г.)

  1. В кооперативе отсутствуют документы, подтверждающие отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов правления, членов ревизионной комиссии, что свидетельствует о наличии в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики, а также о нарушении п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  2. Контрольной группой выявлено, что перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333. Необходимо закрепить порядок определения аффилированных лиц в Уставе или закрепить состав аффилированных лиц внутренним документом (Учетной политикой).
  3. Контрольной группой отмечается фиксирование значительного убытка в балансе, что обязывает кооператив вынести на общее собрание пайщиков предложение и принять решение о внесении членами (пайщиками) кооператива дополнительных взносов для покрытия убытков в порядке исполнения субсидиарной ответственности, как это предусмотрено п.1, ст. 123.3 ГК РФ и п. 8, ч.3, ст. 3, п. 2, 3, ч. 2, ст. 13; ч.3, ст. 26 Закона № 190-ФЗ.
  4. Внутренние нормативные документы кредитного кооператива - положения и иные документы, содержащие правила, регламентирующие деятельность кредитного кооператива, приняты общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» не соответствуют требованиям законодательства:
  • Устав, утвержденный Общим собранием членов КПК «Исток» (в форме уполномоченных) Протокол №1-ВП от 28.08.2018года.
  • «Положение о порядке предоставлении займов в КПК «Исток», утвержденное решением внеочередного общего собрания членов КПК «Исток» (протокол №1 от 28.08.2018 года).
  • «Положение о порядке и об условиях привлечения денежных средств пайщиков…», утвержденное решением внеочередного общего собрания членов КПК «Исток» (протокол №1 от 28.08.2018 года)
    1. Нарушение ч. 1 ст. 28 Федерального Закона № 190-ФЗ и ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 19 Федерального Закона № 402-ФЗ в части ведения Кооперативом бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством Российской Федерации.
    2. Несоответствие установленных требований Стандарта СРО «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие» принятому 13.02.15 года, ч.5, ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 года №190 ФЗ «О кредитной   кооперации» к проведению общего собрания пайщиков по итогу 2019 года.
    3. Не соответствие положению Федерального закона N 38-ФЗ «О рекламе», от 13.03.2006 г.; п.4, ст.6 «Базового стандарта защиты прав и интересов физических и юридических лиц - получателей финансовых услуг, оказываемых членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные потребительские кооперативы…»
    4. Отмечается нарушение ст.5 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» - в кооперативе отсутствуют «Общие условия договора потребительского займа».
    5. Оформление договорной документации по выдаче займов не соответствует положениям Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Указанию Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»
    6. Проверка расчета значений ПСЗ показала некорректность расчета кооперативом по формуле и в порядке, установленном п. 2, ст. 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О потребительском кредите, займе», принятым в СРО «Содействие» методическим рекомендациям по расчету ПСЗ.
    7. Отмечается несоответствие содержания договоров передачи личных сбережений установленным требованиям Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утвержденным Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.).

Указанное подтверждается актом плановой проверки исх. №3702 от 09.09.2020г.

          Таким образом, Кооператив нарушил: п. 10 Указания Банка России № 3322-У;  Указание Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г.; ч. 4 ст. 15 ФЗ № 190-ФЗ; п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК; п.4, ст.6 «Базового стандарта защиты прав; ч. 1 ст. 28;  ч.5, ст.18 Федерального Закона № 190-ФЗ и ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 19 Федерального Закона № 402-ФЗ в части ведения Кооперативом бухгалтерского учета не в соответствии с законодательством Российской Федерации; ФЗ N 38-ФЗ «О рекламе», ст.5 ФЗ от 21.12.2013 N 353-ФЗ; Указание Банка России от 23.04.2014 N 3240-У; п. 9.2.6. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.

Кооператив участия в заседании дисциплинарной комиссии не принял, пояснения не представил.  

Консультант Носенко Наталья пояснила, что нарушения кооперативом не устранены. Деятельность кооператива убыточна.

Носенко Н. продолжила, что кооперативом не оплачен обязательный взнос в компенсационный фонд в размере 24789,79 рублей, не оплачены ежемесячные членские взносы в размере 10000,00 рублей (просрочка 1,5 месяца)

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за неуплату членских взносов, предусмотрена п.6 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.). Ответственность за неуплату взноса в компенсационный фонд, предусмотрена п.9 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …».

Ходунова Е.Н. продолжила, что ответственность за несоблюдение обязанности по ведению бухгалтерского учета … в соответствии с законодательством Российской Федерации предусмотрена п.20 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 6 вопросу с комментариями выступила консультант Столярова Виктория, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Первый онлайн кооператив», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 494, ИНН 1901121605, ОГРН 1141901004926, расположенный по адресу: 650036, Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, ул. проспект Ленина, д. 90/2, офис № 5 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

  1. Расхождения отчетности, представленной в СРО с внутренней отчетностью кооператива.
  2. Не организован обособленный учет займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.
  3. Кооператив разместил средства пайщиков на векселе в Красноярском АО «Россельхозбанк» (ИНН 7725114488; КПП 246643001). 
  4. Установлено отсутствие в Кооперативе документов, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у члена правления Курносова Николая Валерьевича и членов ревизионной комиссии Худякова Анатолия Валерьевича и Богдановой Ангелины Сергеевны.
  5. Перечень аффилированных лиц не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом.
  6. Контрольной группой установлены нарушения внутренних документов Кооператива, а именно:
  • В «Положении о порядке предоставления займов…» при описании очередности погашения задолженности по займу не конкретизирована информация об иных платежах; предусмотрено, что программы займов утверждаются решением Правления кооператива.
  • «Положение о порядке и об условиях привлечения денежных средств…» не содержит достаточную информацию о сберегательных продуктах, представляемых пайщикам; не прописано условие, в соответствии с которым кредитные кооперативы вправе привлекать средства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов; оговаривает, что права требования денежных средств членов Кооператива, переданные в Кооператив по договорам передачи личных сбережений и (или) договорам займа могут быть обеспечением по получаемым в Кооперативе, займам.
  •  В «Положении об органах кредитного кооператива…» норма избрания уполномоченных не соответствует внутреннему стандарту СРО и градации, установленной п.5.2.4 Базового стандарт.
  1. Кооператив применяет кассовый метод определения доходов и расходов, о чем указывает в «Положении об учетной политике». Документы, формируемые кооперативом по результатам инвентаризации задолженности по займам, не обеспечивают наличие полной информации о структуре портфеля займов в зависимости от наличия и продолжительности просроченных платежей по займам.
  2. Нарушение требований по представлению в СРО недостоверных сведений о структуре задолженности и сформированных РВПЗ в составе Отчета о деятельности кооператива.
  3. Недоформирование РВПЗ искажает исходные данные для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона №190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.
  4. Кооперативом нарушена в текущих периодах предельная 60% доля дебиторской задолженности по целевым ипотечным займам, установленная п. 4.16 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  5. При анализе сайта кооператива выявлено наличие в рекламе услуг КПК  признаков недобросовестной рекламы: об обеспечении сбережений пайщиков недвижимостью.
  6. «Подготовка и проведение, а также оформление результатов общего собрания пайщиков от «30» июня 2019 года не соответствует ст. 18, ст. 19, ст. 23 Федерального Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ст. 181.5. ГК РФ.
  7. При анализе договорной документации отмечаются нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленные Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе); Законом 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; Указанием Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)»; Указанием Банка России № 5350-У; П.1, ст. 861 ГК РФ; Базовым стандартом совершения операций.
  8. Контрольной группой выявлено нарушение требований части 2 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ к порядку расчета и (или) размеру ПСЗ, а именно членские взносы, вносимые пайщиками заемщиками по условиям получения и пользования займа не учитываются в расчете ПСЗ в причитающихся к уплате размерах и сроках.
  9. Кооператив нацелен на предоставление займов под материнский (семейный) капитал, это подтверждается и движением пайщиков из кооператива. Контрольной группой установлены признаки неправомерности «ускоренного оборота членства» в кооперативе.
  10. Контрольной  группой установлены факты некорректного расчета финансовых нормативов ФН7 и ФН8, связанных с нарушением п. 21, 22 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Приложения №1 к Указанию Банка России №4083-У,  п. 17 ПБУ 15/2008, ч. 1 ст. 10 Федерального Закона № 402-ФЗ в части регистрации данных в регистрах бухгалтерского учета, ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ.

Указанное подтверждается актом плановой проверки от 11 сентября 2020 г. (Исх. № 3717 от 11.09.2020 г.)

Таким образом, Кооператив нарушил:

  1. ч.1 ст.13 Федерального Закона № 402-ФЗ, п. 32 Положения, утвержденного Приказом Минфина РФ № 34н, п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99; п. 9.2.5. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.
  2. п. 4.15 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  3. ч.5 п.1 ст.6 Федерального закона № 190-ФЗ.
  4. ч.4 ст.15 Федерального закона № 190-ФЗ; п. 1.4, п. 6.2.8 Базового стандарта корпоративного управления КПК.
  5. ч. 20 п.9 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;
  6. ч.3 ст.30 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; п.6 ст.6 Закона 190 ФЗ; п.1, ст. 807 ГК.
  7. п.5.2.4 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  8. ст. 273 ч.2 Налогового Кодекса Российской Федерации; п. 10 Указания Банка России № 3322-У в части необеспечения надлежащего оформления документов, используемых для целей расчетов резервов на возможные потери по займам.
  9. п. 21, 22 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Приложения №1 к Указанию Банка России №4083-У по состоянию на 31.12.2019 и 31.03.2020, и, как следствие п.1 Указания Банка России №4083-У в части составления Отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива не в порядке, установленном в Приложении №1 к Указанию Банка России №4083-У.
  10. Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам»; ч.4. ст.6 Закона №190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.
  11. п. 4.16 Базового стандарта совершения КПК операций на финансовом рынке.
  12. ст. 5, ст. 28 Федерального закона от 13 марта 2006 года № 38-ФЗ «О рекламе».
  13. ст. 18, ст. 19, ст. 23 Федерального Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации», ст. 181.5. ГК РФ.
  14. П.1, ст. 861 ГК РФ.
  15. Ч. 2 ст. 6 Федерального закона № 353-ФЗ.
  16. П. 18, ч.3, ст.1, ч.1, п. 3, ч.3, ст. 3 Закона № 190-ФЗ.

В заседании Дисциплинарной комиссии посредством программы Skype принял участие представитель КПК «Первый онлайн кооператив» Курносов Николай Валерьевич по доверенности № 127 от 29.09.2020 года.  

По существу допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооператив обязуется в двухнедельный срок переработать редакции внутренних положений, Устава с учетом замечаний СРО и утвердить их на ближайшем общем собрании.

Кооперативом проведена работа по уменьшению доли дебиторской задолженности по займам, в погашении которых используются средства материнского (семейного) капитала. В настоящее время доля дебиторской задолженности по М(С)К составляет 60,2%. В дальнейшем, кооператив обязуется соблюдать предельно допустимую долю.

Также, в настоящее время, Кооперативом организован раздельный учет займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.»

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение ограничения доли задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается средствами материнского капитала, предусмотрена п.4 ч.I Приложения 1 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Кооператив продолжил:

«В ближайшее время будут проведены работы с приведением сайта в соответствии с законодательством.

Кооператив обязуется доформировать РВПЗ.»

Консультант Столярова Виктория пояснила, что некорректность расчета РВПЗ привела к некорректному расчету финансовых нормативов (ФН7, ФН8).

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение КПК порядка расчета финансовых нормативов, установленных Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У, предусмотрена п.3 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По остальным пунктам допущенных нарушений, кооператив пояснения не представил.

Столярова В. продолжила, что в настоящее время выявленные СРО нарушения не устранены, пояснения кооператива и подтверждающие документы не представлены.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за невыполнение решений и обязательных предписаний органов СРО, предусмотрена п.15 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Столярова В. добавила, что кооперативом не оплачены ежемесячные членские взносы в сумме 16000 рублей (просрочка 2 месяца).

Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за неуплату членских взносов, предусмотрена п.6 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 7 вопросу с комментариями выступила консультант Столярова Виктория, которая сообщила, что в ходе проведения серии контрольных мероприятий, инициированных в связи с поступившим запросом ГУ по ЦФО г. Москва ЦБ РФ №Т1-52-4-09/61882 от 07.08.2020 г. выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Союзсберзайм-Липецк», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 538, ИНН 4826058989, ОГРН 1074823017246, расположенный по адресу: 398001, Липецкая обл., г. Липецк, ул. Л.Толстого, д. 1 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

1. Отсутствие в Положении о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) условий предоставления ипотечных займов;

2. Кредитный кооператив не ведёт раздельный учет дебиторской задолженности, образовавшейся в связи с предоставлением ипотечных займов членам кредитного кооператива (пайщикам) и дебиторской задолженности, образовавшейся в связи с предоставлением прочих займов.

Указанное подтверждается уведомлением Директора СРО «Содействие» от 07.09.2020 г.

Таким образом, Кооператив нарушил п. 4.2 и п. 4.15. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке» - утвержден Банком России (Протокол N КФНП-26 от 27.07.2017).

В заседании Дисциплинарной комиссии посредством программы Skype принял участие Председатель правления КПК «Союзсберзайм-Липецк» Фефелов Вячеслав Васильевич. Также, представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. № 43 от 29.09.2020 года.

По первому пункту допущенных нарушений, кооператив поясняет следующее:

«Нами разработан план приведения всех основных документов кооператива в соответствие со Стандартами СРО. На первом этапе мы переработали и приняли на общем собрании 29 июля 2020 года Устав кооператива. В настоящее время перерабатываются и Положения, которые будут утверждены на ближайшем собрании.»

Консультант Столярова Виктория прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются.

По второму пункту допущенных нарушений, кооператив поясняет следующее:

«В бухгалтерской программе все займы учитываются на 76.К.3. Мы не смогли выделить отдельный счет. Выделили МСК как «Жилищный». Сейчас программист пытается выделить отдельный счет. Постараемся закончить эту работу и с 1 октября будем вести раздельный учет.»

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение ограничения доли задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается средствами материнского капитала, предусмотрена п.4 ч.I Приложения 1 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 8 вопросу с комментариями выступила консультант Столярова Виктория, которая сообщила, что в ходе проведения ежеквартального мониторинга выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Содружество», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 539, ИНН 3528266861, ОГРН 1163525108900, расположенный по адресу: 162606, Вологодская обл., г. Череповец, ул. Ленина, д. 116, помещение 16 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

1. Ставка по привлеченным сбережениям (11,25%), указанная в отчетности кооператива не соответствует «Базовому стандарту совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утв. Банком России, протокол от 27.07.2017 г., №КФНП-26.

Указанное подтверждается актом мониторинга за 1 квартал 2020 г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  • п. 3.8.2 Базового стандарта совершения операций на финансовом рынке.

В заседании Дисциплинарной комиссии посредством программы Skype принял участие Руководитель ликвидационной комиссии КПК «Содружество» Шишин Олег Валентинович. Также, Кооперативом представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО б/н от 29.09.2020 года.

По существу допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

« Структура формы СРО (форма 6) не позволяет разбить предоставляемые данные на периоды различного максимального допустимого размера ставки годовых.

            В период с 01.01.2020 по 09.02.2020 заключено договоров по личным сбережениям по ставке 11,25% годовых на сумму 825т.р. Что соответствует указанной сумме в Форме 6 и процентной ставке по ним.

            В период с 10.02.2020 по 31.03.2020 договоры личных сбережений, как и дополнительные соглашения по таковым, не заключались, поэтому в Форма 6 не указаны.»

Консультант Столярова Виктория пояснила, что нарушение не подтверждено.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение порядка заключения и требования к содержанию договора передачи личных сбережений физических лиц - членов КПК, предусмотрена п.7 ч.I Приложения 1 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 9 вопросу с комментариями выступила консультант Столярова Виктория, которая сообщила, что в связи с поступившим уведомлением о наличии расхождений в представленной отчетности, полученном из Центра по обработке отчетности г. Тверь ЦБ РФ выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ НАРОДНЫЙ КАПИТАЛ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 570, ИНН 3525433779, ОГРН 1183525038993, расположенный по адресу: 160000, Вологодская обл., г. Вологда, ул. Мира, д. 9, помещение 1 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения: не устранил расхождения в представленной отчетности.

Указанное подтверждается уведомлением Директора СРО «НСКК «Содействие» от 16.09.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  •  п. 9.2.5. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.
  • Указание Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», п. 9.2.6. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.

Кооператив участия в заседании дисциплинарной комиссии не принял, пояснения не представил.

Консультант Столярова Виктория пояснила, что кооперативом представлен откорректированный отчет с нарушением срока – 29.09.2020 г., нарушение устранено.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за невыполнение в установленный срок предъявленного требования (требование исполнено с нарушением уставленного требованием срока), предусмотрена п.14 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 10 вопросу с комментариями выступила консультант Столярова Виктория, которая сообщила, что в связи с поступившим уведомлением о наличии расхождений в представленной отчетности, полученном из Центра по обработке отчетности г. Тверь ЦБ РФ выявлено, что Некоммерческая организация Кредитный потребительский кооператив «КОМБАТ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 584, ИНН 6230113592, ОГРН 1196234008365, расположенный по адресу: 390048, Рязанская область, г. Рязань, ул. р-н Песочня, д. 6, стр. 8, офис 2А (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения: не устранил расхождения в представленной отчетности.

Указанное подтверждается уведомлением Директора СРО «НСКК «Содействие» от 16.09.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  •  п. 9.2.5. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.
  • Указание Банка России от 18.11.2019 № 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива», п. 9.2.6. Устава СРО «НСКК «Содействие», п. 6.3. Положения о членстве.

Кооператив участия в заседании не принял, пояснения не представил.

Консультант Столярова Виктория пояснила, что кооперативом представлен откорректированный отчет с нарушением срока – 17.09.2020 г., нарушение устранено.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за невыполнение в установленный срок предъявленного требования (требование исполнено с нарушением уставленного требованием срока), предусмотрена п.14 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 11 вопросу с комментариями выступила консультант Силюта Елена Анатольевна, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Южно-Уральский кредитный союз», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 518, ИНН 7404038588, ОГРН 1047402502399, расположенный по адресу: 456227, Челябинская область, г. Златоуст, ул. 40-летия Победы, д. 11, помещение 15 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

  1. Кооператив нарушил положение п.п.2 п.3 ст. 3 Закона 190–ФЗ «О кредитной кооперации»: в части ограничения участия в деятельности кредитного кооператива лиц, не являющихся его членами, предоставил заемные средства в 1 квартале 2020 года заемщикам, не учтенным реестром пайщиков.
  2. Нарушение положения ст. 21 ч. 5, Закона № 190-ФЗ в части утверждения положений, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания пайщиков решены протоколом правления.
  3. В нарушение ст. 273 ч.2 Налогового Кодекса Российской Федерации кооператив применяет кассовый метод определения доходов и расходов.
  4. Отмечается недоформирование РВПЗ по итогу 1 квартала 2020 года на сумму 5 934 201рублей, что повлекло помимо нарушения Указания Банка России № 3322-У «О порядке формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам», искажение исходных данных для расчета и расчетные значения финансовых нормативов, установленных ч.4. ст.6 Закона № 190-ФЗ и Указанием Банка России № 3916-У.
  5. Контрольной  группой установлены факты некорректного расчета финансовых нормативов ФН7 и ФН8, связанных с нарушением п. 21, 22 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Приложения №1 к Указанию Банка России №4083-У, п. 17 ПБУ 15/2008, ч. 1 ст. 10 Федерального Закона № 402-ФЗ в части регистрации данных в регистрах бухгалтерского учета, ч. 1 ст. 28 Федерального закона № 190-ФЗ
  6. Контрольная группа пришла к заключению, что кооператив необоснованно увеличил актив баланса на сумму в размере 20 906 тыс. рублей, что повлияло на финансовый результат по итогу 1 квартала 2020 года. убыток в размере 7 176 тыс. рублей в балансе обязывает кооператив вынести на очередное общее собрание пайщиков предложение принять решение о внесении членами (пайщиками) кооператива дополнительных взносов для покрытия таких убытков в порядке исполнения субсидиарной ответственности, как это предусмотрено п.1, ст. 123.3 ГК РФ и п. 8, ч.3, ст. 3, п. 2, 3, ч. 2, ст. 13; ч.3, ст. 26 Закона № 190-ФЗ.
  7. В Уставе кооператива (в ред. от 2018 года) не устранены выявленные нарушения на предмет соблюдения Кооперативом требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России.
  8. В рекламной продукции выявлены нарушения требований п.1, ч.4, ч. 1,7, ст. 5, ч.14 ст.28 Закона № 38-ФЗ «О рекламе», п.1 ч.1 ст.3, п.п.2, п.4, ч. 2, ст. 6  Базового стандарта защиты прав, главы 4 Базового стандарта совершения операций на финансовом рынке, ч.8, ст. 10 Закона № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».
  9. Нарушения во внутренних положениях Кооператива, утвержденных общим собранием (от 28.06.2018 г., № 6 от 06.05.2019 г): «Положение о порядке и условиях предоставления займов пайщикам кредитного потребительского кооператива " Южно-Уральский кредитный союз ", О порядке и об условиях привлечения денежных средств членов КПК «Южно-Уральский кредитный союз», «О членстве в Кредитном потребительском кооперативе «Южно-Уральский кредитный союз».     
  10. Уведомление пайщиков об общем собрании нарушает п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", п. 8.5 Устава Кооператива, , п. 2.18.1 «Положения о б органах…». Оформление протокола общего собрания пайщиков не соответствует п.7.3.3.11. «Базового стандарта корпоративного управления кредитного потребительского кооператива».
  11. Контрольной группой при анализе договорной документации выявлены нарушения в структуре и содержании договорной документации, установленных п.8, ч. 9, ч. 21,  ст5; п.20 ст. 5 , ч.1, ст. 6, ч.5, ст. 6.1  , Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; п.2 Указания от 23.04.2014 №3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)», таблиц, приведенных в приложении к Указанию Банка России от 23.04.2014 N 3240-У и Указанию Банка России от 10.12.2019г. N 5350-У

Указанное подтверждается актом № 518/Плановая проверка от 16.09.2020г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  • п. 6.3 «Положения о членстве» и «Стандарт отчётности кредитных потребительских кооперативов, членов СРО «Содействие»;
  •  «п.4 Указания Банка России от 24.09.2015 N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных потребительских кооперативов»; п. 6.3. «Положения о членстве»
  • п.6 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации»

 В заседании Дисциплинарной комиссии посредством программы Skype принял участие Председатель правления КПК «ЮУКС» Кириллов Станислав Валерьевич и Конкина Екатерина Владимировна по доверенности б/н от 29.09.2020 года. Также, кооперативом представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. №1/29/09/2020 от 29.09.2020 года.

По первому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

 «По запросу СРО от 29.07.2020 г. был запрошен реестр пайщиков на 30.06.2019 года. Кооперативом был представлен реестр пайщиков на запрашиваемый период, т.е. на 30.06.2019 года. При формировании файла для отправки, произошла техническая опечатка, вместо 2019 года, написали 2020 год. Соответственно, при анализе представленного реестра пайщиков на 30.06.2019 года, не могут быть заемщики, которым выдавались займы в 1 квртале 2020 года. Для анализа заемщиков, которым выданы займы за 1 квартал 2020 года, высылаем в Ваш адрес файл реестра пайщиков на 30.06.2020 года (Приложение 1). Таким образом, Кооператив не нарушил положение п.п.2 п.3 ст.3 Закона 190-ФЗ.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна пояснила, что пояснения кооператива принимаются, нарушение не подтверждено.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение запрета на проведение операций с лицами, не являющимися членами КПК, предусмотрена п.3 ч.I Приложения 1 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По второму пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом будут внесены изменения в Положения «о порядке предоставления займов членам КПК «ЮУКС», «о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов КПК «ЮУКС» и «о членстве в КПК «ЮУКС»» (будут изложены в новой редакции) в части приведения в соответствие ч.5 ст.21 Закона 190-ФЗ (касающихся исключительной компетенции общего собрания членов Кооператива) и утверждены на ближайшем Общем собрании членов Кооператива.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна пояснила, что нарушение считается устраненным при предоставлении подтверждающих документов. На момент заседания, нарушение не устранено.

По третьему пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Фактически, бухгалтерский учет доходов и расходов в Кооперативе ведется методом начисления, а налоговый учет осуществляется кассовым методом, так как в Кооперативе применяется упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы). Таким образом, расчет сформированного резерва на возможные потери по займам сформирован с учетом метода начисления доходов и расходов. В Учетную политику на 2020 год внесены изменения от 25.09.2020 г.»

Консультант Силюта Елена Анатольевна прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются.

По четвертому и пятому пунктам допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«По данным пунктам нарушений, Кооперативом приняты к сведению все факты некорректного расчета РВПЗ, что повлияло на нарушение финансовых нормативов в отчетном периоде. Нарушения были частично исправлены в формировании РВПЗ за 1 полугодие 2020г с учетом требований и разъяснений со стороны сотрудников СРО. Оставшиеся недочеты в нарушениях обязуемся исправить в отчетности за 9 месяцев 2020г. (3 квартал 2020г.).»

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение КПК требования по формированию резервов на возможные потери по займам в порядке, установленном Указанием Банка России от 14.07.2014 № 3322-У, предусмотрена п.1 ч. II Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.). Ответственность за несоблюдение КПК порядка расчета финансовых нормативов, установленных Указанием Банка России от 28.12.2015 № 3916-У, предусмотрена п.3 ч. II Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По шестому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«На основании приведенных сумм Дебиторской задолженности Кооператив включил в актив баланса суммы ПЧДС и пени – 8608 тыс. руб., % судебные – 6364 тыс. руб. обоснованно, так как данные суммы подтверждены законным вступлением в силу решением суда.»

Силюта Е.А. прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются.

По седьмому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Общим собранием членов Кооператива (от 29.08.2020 г.) был утвержден Устав Кооператива в новой редакции. В данный Устав были внесены изменения с учетом всех рекомендаций и требований, отраженных в Акте «по результатам проверки Устава кооператива при вступлении в СРО «Содействие» КПК «ЮУКС» от 25.06.2019г. (исх.№1887). Устав Кооператива в новой редакции в настоящее время находится на государственной регистрации в ИФНС г. Златоуста и после данной регистрации будет предоставлен в СРО «НСКК «Содействие».»

Силюта Е.А. прокомментировала, что нарушение будет снято при предоставлении Устава в новой редакции.

По восьмому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом рассмотрены все замечания и нарушения действующего законодательства «о рекламе», отраженные в Акте плановой проверки, которые будут учтены в дальнейшем при размещении рекламы финансовых услуг Кооператива в СМИ и изготовлении рекламной продукции.»

По девятому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом будут внесены изменения в Положения «о порядке предоставления займов членам КПК «ЮУКС», «о порядке и об условиях привлечения денежных средств членов КПК «ЮУКС» и «о членстве в КПК «ЮУКС» (будут изложены в новой редакции) с учетом замечаний, отраженных в Акте плановой проверки, и утверждены на ближайшем Общем собрании членов Кооператива.»

Силюта Е.А. прокомментировала, что нарушение будет снято при предоставлении положений в новой редакции.

По десятому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооператив считает, что не нарушил режим созыва Общего собрания членов Кооператива (от 22.06.2020 г.), т.к. в п.8.5. Устава Кооператива (в редакции 2018 г.) установлено «Уведомление о созыве Общего собрания членов Кооператива публикуется не позднее, чем за 30 дней до дня проведения такого собрания, в местных средствах массовой информации (в т.ч. при превышении количества членов Кооператива более двухсот – размещается на официальном сайте Кооператива в информационно-телекоммуникационной сети Интернет) …», п.2.18.1. и п.2.18.2. Положения «об органах КПК «ЮУКС» указано «уведомление о созыве Общего собрания членов Кредитного Кооператива с указанием повестки дня должно быть направлено каждому члену Кредитного Кооператива не позднее, чем за 30 дней до дня проведения такого собрания одним (или в совокупности) из следующих способов: опубликовано в местных средствах массовой информации …», «Выбор того или иного способа уведомления членов Кредитного Кооператива  или их комбинации осуществляются по решению Правления».

Кооперативом не менее, чем за 30 дней было размещено объявление о предстоящем Общем собрании членов Кооператива на радио (5 дней по 8 выходов) и на официальном сайте Кооператива в сети Интернет.

Кооперативом рассмотрено и учтено в дальнейшем замечание по оформлению протокола Общего собрания членов Кооператива (в части оформления приложений к протоколу).»

Силюта Е.А. прокомментировала, что пояснения кооператива не принимаются.

Согласно п.5 ст.18 Федерального закона № 190-ФЗ, уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков) с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива (пайщикам) не позднее чем за 30 дней до дня проведения такого собрания … заказным письмом по указанному членом кредитного кооператива (пайщиком) почтовому адресу или вручено под расписку либо, …, опубликовано в средствах массовой информации, …. Уставом кредитного кооператива может быть предусмотрен иной способ направления указанного уведомления в письменной форме о проведении общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков).

Пайщики о проведении собрания в нарушение.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации", п. 8.5 Устава, п. 2.18.1 «Положения о б органах…»  были уведомлены только устным объявлением на радио и уведомлением о собрании на сайте.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение порядка проведения общего собрания членов КПК (пайщиков), в том числе в форме собрания уполномоченных, порядка принятия решений общим собранием (полномочий, компетенции и др.), предусмотрена п.3 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По одиннадцатому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом были рассмотрены замечания и нарушения в части соблюдения требований к структуре и содержанию договоров «потребительского займа», «ипотечного займа», «о передаче личных сбережений» и «поручительства» и подготовлены новые проекты данных договоров (Приложение 2, 3, 4, 5).

Силюта Е.А. прокомментировала, что пояснения кооператива не принимаются.

По 12 вопросу с комментариями выступила консультант Рублёва Наталья Николаевна, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «Туймаада займы», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 596, ИНН 1435344217, ОГРН 1191447010347, расположенный по адресу: 677018, республика Саха /Якутия/, г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок В, офис 104 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения: не предоставил документы для проведения плановой проверки.

Указанное подтверждается Актом о противодействии проведению проверки от 24.09.2020 г. № 3923.

Таким образом, Кооператив нарушил: п. 9.2.6. Устава Ассоциации СРО «НСКК Содействие», п. 6.3 «Положения о членстве» и «Стандарт отчётности кредитных потребительских кооперативов, членов СРО «НСКК «Содействие».

Кооператив участия в заседании не принял. Представил письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. № 24 от 24.09.2020 года.

По существу допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кредитный потребительский кооператив «Туймаада Займы» сообщает о том, что не может предоставить запрошенные документы, указанные в письме с исх. № 3588 от 01.09.2020г. в полном объеме в связи с отсутствием данных документов.»

Консультант Рублёва Наталья Николаевна пояснила, что плановая проверка не проведена в связи с отсутствием запрашиваемых документов. Отсутствие полного объема запрошенных документов расценивается СРО как противодействие контролю.

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение порядка проведения проверок (препятствование проведению), предусмотрена п.10 ч.I Приложения 2 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

Ходунова Е.Н. продолжила, что ответственность за неисполнение кооперативом обязанности по хранению документов, установленной ст. 29 Закона № 190-ФЗ, а также нарушение установленных порядка и (или) сроков хранения таких документов, предусмотрена п.21 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По 13 вопросу с комментариями выступила консультант Бондаренко Татьяна Михайловна, которая сообщила, что в ходе проведения плановой проверки выявлено, что Кредитный потребительский кооператив «УралКапитал+», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 545, ИНН 7451374410, ОГРН 1147451011311, расположенный по адресу: 454048, Челябинская обл., г. Челябинск, ул. Елькина, д. 81, офис 412 (юридический адрес совпадает с фактическим), допустил следующие нарушения:

  1. Контрольной группой проведена сверка информации в отчетности КПК, поданной в СРО с данными бухгалтерского учета. Отдельные позиции бухгалтерского учета не совпадают с отчетностью.  Отмечаются несоответствия Учетной политики ч. 2 ст. 8 Федерального закона № 402-ФЗ в части формирования учетной политики с нарушением законодательства Российской Федерации о бухгалтерском учете и, соответственно, ч. 1 ст. 6 Федерального закона № 402-ФЗ, в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с требованиями Федерального закона № 402-ФЗ.
  2. В рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г.
  3. Контрольная группа выявила не соблюдение п. 4.16. Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке, происходящее в течение отчетного периода, превышение доли дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств материнского (семейного) капитала на 10 пунктов.
  4. В результате проверки контрольной группой установлено наличие в деятельности Кооператива риска нарушения ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ в части избрания в состав Правления и в состав Ревизионной комиссии лиц, имеющих неснятую или не погашенную судимость (документы, подтверждающих отсутствие неснятой или непогашенной судимости за преступления в сфере экономики у членов Правления и Ревизионной комиссии на дату проведения проверки не представлены).
  5. Перечень аффилированных лиц Кооператива не определен ни уставом кооператива, ни иным внутренним документом, как это рекомендовано письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 № 56-21/333.
  6. Внутренние документы, регламентирующие деятельность кооператива (Положения «О порядке предоставления займов», Положение «О порядке и условиях привлечения денежных средств…», «О членстве в кооперативе», Об органах управления», «О порядке формирования и использования имущества кооператива, включающего порядок формирования и использования фондов в кредитном потребительском кооперативе «УралКапитал+») составлены с нарушением законодательства и Базовых стандартов.
  7. Пунктом 8.12. Положения «Об учетной политике…» предусмотрен кассовый метод ведения бухгалтерского учета (датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом), что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете».
  8. Контрольная группа отмечает нарушение Указания Банка России от 14 июля 2014 г. N 3322-У, в части формирования резервов на возможные потери по займам, что подтверждается представленной учетной политикой и отчетностью в СРО по расчету РВПЗ. Отмечается  искажение отчетности, представляемой в соответствии с Указанием Банка России № 4083-У от 25.07.2016 г. и внутренним стандартом СРО.
  9. Кооперативом нарушены требования части 5 статьи 35 Федерального закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации»: «До вступления в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка, объединяющую кредитные кооперативы, кредитные кооперативы не имеют права привлекать денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков)…».
  10. Подготовка и проведение общего собрания пайщиков (протокол №21 от «29» июня 2020 года) не соответствует требованиям ст.18 Федерального Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации». В нарушение п.5 ст.18 закона 190-ФЗ к протоколу очередного общего собрания пайщиков не приложена информация, подлежащая предоставлению членам кредитного кооператива (пайщикам) при подготовке соответствующего общего собрания членов кредитного кооператива (пайщиков).
  11. У Кооператива отсутствует отдельный документ, содержащий общие условия договора потребительского займа, что является, по мнению контрольной группы, нарушением требований п. 1 ст. 5 Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».
  12.  При анализе применяемых кооперативом договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи и обеспечения принятых обязательств, имеют место нарушения Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указании Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), Указания Банка России от 10.12.2019 N 5350-У «О табличной форме условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, перечень которых определен пунктами 1 - 13, 15 и 16 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)».

Указанное подтверждается актом плановой проверки от 24.09.2020 г.

Таким образом, Кооператив нарушил:

  • п. 4.16. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке» - утвержден Банком России (Протокол N КФНП-26 от 27.07.2017)»,
  • п. 6.3. «Положения о членстве»
  • п.6 ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации»

В заседании Дисциплинарной комиссии посредством программы Skype приняли участие: Председатель правления КПК «УралКапитал+» Тобин Андрей Геннадьевич, Богомолова Наталья Александровна по доверенности б/н от 17.05.2019 года. Также, кооперативом представлены письменные пояснения по системе VipNet ЭДО исх. №59 от 29.09.2020 года.

По первому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом внесены изменения в учетную политику в соответствии с требованиями Федерального закона № 402-ФЗ и проведена инвентаризация имущества. На основании Приказа № 6 от 25.09.2020 г.дополнен рабочий план счетов (копия приказа прилагается).»

По второму пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Отчет за 1 квартал 2020 года был откорректирован и направлен в СРО 15 июля 2020 года посредством ViPNet ЭДО. По вопросу расхождения показателелей отчетности и ОСВ в части заработной платы в сумме 46 тыс.руб. поясняем, что данная сумма является начисленными взносами в ПФР, ФСС, ФФОМС.»

Консультант Бондаренко Татьяна Михайловна прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются.

По третьему пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«По состоянию на 31 марта 2020 года объем дебиторской задолженности составляет 9 483 487 рублей в том числе:

- за счет ипотечных займов, погашаемых средствами МСК, в размере - 3 033 487 руб.;

- за счет ипотечных займов, погашаемых без использования МСК, в размере - 3 150 000 руб.;

- за счет потребительских займов в размере - 300 000 руб.

Таким образом доля дебиторской задолженности по ипотечным займам, погашение которых предполагается осуществлять за счет средств МСК по состоянию на 31.03.2020 г. составила 31, 98, что не является нарушением п.4.16 Базового стандарта.»

Консультант Бондаренко Татьяна Михайловна прокомментировала, что пояснения кооператива принимаются.

По четвертому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«В целях соблюдения Кооперативом требований ч. 4 ст. 15 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» членами Правления Кооператива и контрольно-ревизионной комиссии представлены в Кооператив справки об отсутствии судимости (приложены к письму).

Согласно представленных справок, данные лица не имеют неснятую или непогашенную судимость за преступления в сфере экономики.»

 По пятому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«В соответствии с письмом ГУРМ и МФД от 20.02.2016 г. № 56-21/333 Кооперативом издан Приказ № 7 от 25.09.2020 г. «Об определении перечня аффилированных лиц КПК «УралКапитал+» определен перечень аффилированных лиц Кооператива. Аффилированными лицами Кооператива являются:

1) Тобин А.Г. – лицо, исполняющее функции единоличного исполнительного органа;

2) Цивина М.В. -  член правления Кооператива;

3) Богомолова Н.А. – член правления Кооператива;

4) ООО «Юридическое агентство» - учредитель Тобин А.Г.;

5) ИП Тобин Андрей Геннадьевич.»

Консультант Бондаренко Татьяна Михайловна пояснила, что перечень аффилированных лиц должен быть определен внутренними нормативными документами: Уставом или Положением об учетной политике.

По шестому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом в соответствии с выявленными замечаниями будут внесены изменения во внутренние нормативные документы:

1) Положение «О порядке предоставления займов членам КПК «УралКапитал+»;

2) Положение «О порядке и условиях привлечения денежных средств»;

3)Положение «О членстве в кредитном потребительском кооперативе «УралКапитал+»;

4)Положение «Об органах Кредитного потребительского кооператива «УралКапитал+»;

5) Положение «О порядке формирования и использования имущества кооператива, включающего порядок формирования и использования фондов в кредитном потребительском кооперативе «УралКапитал+».

Все внесенные изменения во внутренние нормативные документы будут утверждены на очередном общем собрании пайщиков Кооператива.»

Бондаренко Т.М. прокомментировала, что нарушение будет снято при предоставлении положений в новой редакции.

По седьмому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Весь пункт 8 Учетной политики относится к налоговому учету кооператива, а в бухгалтерском используется метод «по начислению». По причине небольшого опыта ведения учета в потребительских кооперативах бухгалтером КПК были допущены ошибки при заполнении отчета о деятельности, в частности не были отражены начисленные проценты по ипотечным займам. В отчетности за 9 месяцев 2020 года эти ошибки будут устранены.»

Т.М.Бондаренко пояснила, что кооперативу необходимо устранить ошибки в заполнении отчета за предыдущие периоды.

 Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение обязанности по ведению бухгалтерского учета и представления бухгалтерской (финансовой) … в соответствии с законодательством Российской Федерации, предусмотрена п.20 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По восьмому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом резерв на возможные потери по займам не сформирован в связи с отсутствием просроченных займов.»

По девятому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооператив признает нарушение требований части 5 статьи 35 Федерального закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» по вопросу привлечения денежных средств членов кредитного кооператива до вступления Кооперативом в саморегулируемую организацию.»

Председатель дисциплинарной комиссии Ходунова Е.Н. прокомментировала, что ответственность за несоблюдение ограничения по привлечению денежных средств членов КПК и приему новых членов КПК до вступления в СРО КПК, предусмотрена п.8 ч.I Приложения 3 Положения «О мерах дисциплинарного воздействия …» (утверждено протоколом Правления №18 от 30.09.2020г.).

По десятому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Замечания по подготовке и проведению общего собрания пайщиков изучены. Последующие собрания пайщиков будут проходить в строгом соответствии с требованиями ст. 18 Федерального Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации», а именно в уведомление о созыве собрания будут включаться вопросы в строгом соответствии с повесткой дня общего собрания. Также к Протоколу очередного общего собрания пайщиков будет прилагаться информация, подлежащая предоставлению членам Кооператива при подготовке соответствующего общего собрания членов Кооператива.»

По одиннадцатому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«В Кооперативе имеется отдельный документ, содержащий общие условия договора потребительского займа, утвержденный Приказом № 3 от 10.06.2019 г. Копия данного документа была направлена дополнительно по запросу СРО 17 августа 2020 г.»

По двенадцатому пункту допущенных нарушений, Кооператив поясняет следующее:

«Кооперативом на основании Приказа № 4 от 24.08.2020 г. «Об утверждении типовых форм договоров потребительского и ипотечного займов», Приказа № 5 от 25.08.2020 г. «Об утверждениитиповой формы договора передачи личных сбережений пайщика» и, руководствуясь Федеральным законом от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О потребительском кредите (займе)", Указанием Центрального банка РФ от 23.04.2014 г. № 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), Указанием Центрального Банка РФ от 10.12.2019 г. № 5350-У  «О табличной форме условий кредитного договора, договора займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, перечень которых определен пунктами 1-13,15 и 16 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», приведены в соответствие формы договоров потребительского и ипотечного займов и договор «О передаче личных сбережений пайщика».»

Руководствуясь Положением «О мерах дисциплинарного воздействия по отношению к кредитным кооперативам – членам Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие» (утверждено Протоколом №35 от 24.12.2020г.), Председатель Дисциплинарной комиссии Е.Н. Ходунова предложила:

Прекратить производство в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «Содружество», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 539, ИНН 3528266861, ОГРН 1163525108900, расположенный по адресу: 162606, Вологодская обл., г. Череповец, ул. Ленина, д. 116, помещение 16 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Вынести Требование о разработке ПВП в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «ОБЪЕДИНЕННЫЙ ФОНД «РОЗСЕЛЬХОЗ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 24, ИНН 6950013640, ОГРН 1066950062596, расположенный по адресу: 394004, Воронежская область, г. Воронеж, ул. пр-т Ленинский, д. 24, 1, помещение IX (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Вынести предупреждение в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «Народный Капитал», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 529, ИНН 6686106432, ОГРН 1186658038478, расположенный по адресу: 620014, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 13, помещение 37 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

2. Кредитный потребительский кооператив «Союзсберзайм-Липецк», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 538, ИНН 4826058989, ОГРН 1074823017246, расположенный по адресу: 398001, Липецкая обл., г. Липецк, ул. Л.Толстого, д. 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

3. Кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ НАРОДНЫЙ КАПИТАЛ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 570, ИНН 3525433779, ОГРН 1183525038993, расположенный по адресу: 160000, Вологодская обл., г. Вологда, ул. Мира, д. 9, помещение 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

4. Некоммерческая организация Кредитный потребительский кооператив «КОМБАТ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 584, ИНН 6230113592, ОГРН 1196234008365, расположенный по адресу: 390048, Рязанская область, г. Рязань, ул. р-н Песочня, д. 6, стр. 8, офис 2А (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

5. Кредитный потребительский кооператив «Южно-Уральский кредитный союз», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 518, ИНН 7404038588, ОГРН 1047402502399, расположенный по адресу: 456227, Челябинская область, г. Златоуст, ул. 40-летия Победы, д. 11, помещение 15 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

6. Кредитный потребительский кооператив «УралКапитал+», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 545, ИНН 7451374410, ОГРН 1147451011311, расположенный по адресу: 454048, Челябинская обл., г. Челябинск, ул. Елькина, д. 81, офис 412 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Вынести Требование об устранении нарушений в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

2. Кредитный потребительский кооператив «Первый онлайн кооператив», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 494, ИНН 1901121605, ОГРН 1141901004926, расположенный по адресу: 650036, Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, ул. проспект Ленина, д. 90/2, офис № 5 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Наложить штраф в размере 5 000 рублей на следующие кооперативы:

1. Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Рекомендовать Правлению исключить из членов СРО «Содействие»:

1. Кредитный потребительский кооператив «Кредитный центр взаимной поддержки», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 417, ИНН 2901293420, ОГРН 1182901016781, расположенный по адресу: 163000, Архангельская обл., г. Архангельск, ул. пл. В.И.Ленина, д. 4, офис 10В (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

2. Кредитный потребительский кооператив «Исток», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 483, ИНН 4229004845, ОГРН 1034229002554, расположенный по адресу: 652300, Кемеровская обл., Топкинский р-н, г. Топки, ул. Революции, д. 25, квартира 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

3. Кредитный потребительский кооператив «Туймаада займы», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 596, ИНН 1435344217, ОГРН 1191447010347, расположенный по адресу: 677018, республика Саха /Якутия/, г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок В, офис 104 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Голосовали: 3 голоса «ЗА».

Принято единогласно.

Постановили:

Прекратить производство в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «Содружество», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 539, ИНН 3528266861, ОГРН 1163525108900, расположенный по адресу: 162606, Вологодская обл., г. Череповец, ул. Ленина, д. 116, помещение 16 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Вынести Требование о разработке ПВП в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «ОБЪЕДИНЕННЫЙ ФОНД «РОЗСЕЛЬХОЗ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 24, ИНН 6950013640, ОГРН 1066950062596, расположенный по адресу: 394004, Воронежская область, г. Воронеж, ул. пр-т Ленинский, д. 24, 1, помещение IX (юридический адрес совпадает с фактическим).

Вынести предупреждение в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив «Народный Капитал», учтенный в реестре членов Ассоциации за №529, ИНН 6686106432, ОГРН 1186658038478, расположенный по адресу: 620014, Свердловская обл., г. Екатеринбург, ул. 8 Марта, д. 13, помещение 37 (юридический адрес совпадает с фактическим).

2. Кредитный потребительский кооператив «Союзсберзайм-Липецк», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 538, ИНН 4826058989, ОГРН 1074823017246, расположенный по адресу: 398001, Липецкая обл., г. Липецк, ул. Л.Толстого, д. 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

3. Кредитный потребительский кооператив «СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ НАРОДНЫЙ КАПИТАЛ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 570, ИНН 3525433779, ОГРН 1183525038993, расположенный по адресу: 160000, Вологодская обл., г. Вологда, ул. Мира, д. 9, помещение 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

4. Некоммерческая организация Кредитный потребительский кооператив «КОМБАТ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 584, ИНН 6230113592, ОГРН 1196234008365, расположенный по адресу: 390048, Рязанская область, г. Рязань, ул. р-н Песочня, д. 6, стр. 8, офис 2А (юридический адрес совпадает с фактическим).

5. Кредитный потребительский кооператив «Южно-Уральский кредитный союз», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 518, ИНН 7404038588, ОГРН 1047402502399, расположенный по адресу: 456227, Челябинская область, г. Златоуст, ул. 40-летия Победы, д. 11, помещение 15 (юридический адрес совпадает с фактическим).

6. Кредитный потребительский кооператив «УралКапитал+», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 545, ИНН 7451374410, ОГРН 1147451011311, расположенный по адресу: 454048, Челябинская обл., г. Челябинск, ул. Елькина, д. 81, офис 412 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Вынести Требование об устранении нарушений в отношении следующих кооперативов:

1. Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

2. Кредитный потребительский кооператив «Первый онлайн кооператив», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 494, ИНН 1901121605, ОГРН 1141901004926, расположенный по адресу: 650036, Кемеровская область - Кузбасс, г. Кемерово, ул. проспект Ленина, д. 90/2, офис № 5 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Наложить штраф в размере 5 000 рублей на следующие кооперативы:

1. Кредитный потребительский кооператив граждан «КАССА ВЗАИМОПОМОЩИ», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 403, ИНН 5402038130, ОГРН 1175476117739, расположенный по адресу: 630123, г. Новосибирск, ул. Жуковского, д. 85 этаж 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Рекомендовать Правлению исключить из членов СРО «Содействие»:

1. Кредитный потребительский кооператив «Кредитный центр взаимной поддержки», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 417, ИНН 2901293420, ОГРН 1182901016781, расположенный по адресу: 163000, Архангельская обл., г. Архангельск, ул. пл. В.И.Ленина, д. 4, офис 10В (юридический адрес совпадает с фактическим).

2. Кредитный потребительский кооператив «Исток», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 483, ИНН 4229004845, ОГРН 1034229002554, расположенный по адресу: 652300, Кемеровская обл., Топкинский р-н, г. Топки, ул. Революции, д. 25, квартира 1 (юридический адрес совпадает с фактическим).

3. Кредитный потребительский кооператив «Туймаада займы», учтенный в реестре членов Ассоциации за № 596, ИНН 1435344217, ОГРН 1191447010347, расположенный по адресу: 677018, республика Саха /Якутия/, г. Якутск, ул. Кирова, д. 18, блок В, офис 104 (юридический адрес совпадает с фактическим).

Штраф, наложенный на кредитный кооператив, подлежит уплате на расчетный счет Ассоциации не позднее трех дней с момента получения Выписки из настоящего протокола.

Реквизиты СРО «Содействие»:

ИНН 6732002913 КПП 673201001

ОГРН 1106700000846 

Банковские реквизиты:

Смоленское отделение № 8609 ПАО Сбербанк России г. Смоленск

БИК 046614632

К/С 30101810000000000632 

Р/С 40703810759000000962

Обращаем внимание:

Повторное совершение нарушения влечет наложение штрафа или исключение из состава Ассоциации.

Участвующий в Ассоциации кредитный кооператив, привлеченный к дисциплинарной ответственности, вправе обжаловать решение Дисциплинарной комиссии в Правление в течение месяца со дня получения копии выписки из протокола заседания Дисциплинарной комиссии.  

Разместить информацию о принятом дисциплинарном решении на сайте Ассоциации «Саморегулируемая организация «Национальное содружество кредитных кооперативов «Содействие».

Председатель комиссии

Е.Н. Ходунова

Секретарь

М.В. Дорошева