Материалы к обсуждению очередным общим собранием
кредитных кооперативов – членов Ассоциации
«Саморегулируемой организации кредитных кооперативов «Содействие», проводимого в форме
электронной конференции (очно) (Протокол № 10)
Срок приема заполненных бюллетеней – 20 июня 2016 года.
Вопросы, включенные в повестку дня:
1. Утверждение отчетов Правления и Директора;
2. Утверждение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и годового баланса за 2015 год;
3. Утверждение сметы поступлений и расходов (финансового плана) на 2016 год;
4. О состоянии компенсационного фонда СРО «Содействие»;
5. О возражениях членов СРО «Содействие» Ковальской Н.В. (КПК «Свой Капитал», № 263 в реестре) и Гаштольд Л.Н. (КПК «Поморский кредитный союз», № 101 в реестре) по поводу увеличения членских взносов с января 2016 года на 50 % (согласно заседания Правления №1 от 15.02.2016 г., п. 7).
Информация по вопросам, выносимым на обсуждение:
1. Отчет правления и директора о деятельности ассоциации в 2015 году.
Деятельность ассоциации в истекшем году, как и ранее, состояла в расширении взаимодействия с участвующими в ней кредитными кооперативами. Такое взаимодействие развивалось в рамках плановых проверок, в ходе которых структурным подразделением ассоциации были обследованы 48 кредитных кооператива. Камерально мониторинг отчетных показателей участвующих в СРО кредитных кооперативов осуществляется сотрудниками ассоциации ежеквартально. Наряду с анализом финансовых показателей в ходе мониторинга оцениваются и даются рекомендации по корректировке положений Устава, договоров, оформляющих отношения финансовой взаимопомощи, публикуемой кооперативами рекламы.
СРО «Содействие» постоянно ведет разъяснительную работу как среди своих членов, так и кооперативов, участвующих в других СРО. Регулярно даются ответы и разъяснения по поступающим от кооперативов вопросам по тем или иным аспектам деятельности. В истекшем году была проведена серия вебинаров «Организация системы ПОД/ФТ в кредитном кооперативе и МФО» (плановый инструктаж по ПОД/ФТ)», «Порядок формирования резервов на возможные потери по займам» и другие. В 2015 году разработаны следующие документы:
- Стандарт «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие»;
- Внесение изменений в «Стандарт привлечения кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействии» денежных средств пайщиков»;
- Методическое пособие «Примерный порядок принятия, организации исполнения и направления в саморегулируемую организацию, членом которой является КПК(Г)__ копии акта проверки или иной информации о результатах проверки деятельности КПК(Г)__ уполномоченными представителями Центрального Банка РФ»;
- Внесение изменений в «Стандарт оформления договора потребительского займа с указанием индивидуальных условий в табличной форме, установленной Указанием Банка России от 23.04.2014 № 3240-У»;
- «Порядок взаимодействия НП «СРО Кредитных кооперативов «Содействие» с целью обмена информацией о прекращении членства кредитного потребительского кооператива в СРО»;
- «Порядок взаимодействия НП «СРО КК «Содействие» с иными СРО Кредитных кооперативов и с Банком России с целью обмена информацией о прекращении членства кредитного потребительского кооператива и об отказе в удовлетворении заявления о приеме в члены СРО КК «Содействие»;
- «Примерный порядок фиксирования кодов видов операций в целях исполнения указания Банка России от 09.07.2015 N 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами»;
- Внутренний документ СРО «Антикоррупционную политику НП «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие»;
- Стандарт «Осуществление компенсационных выплат из компенсационного фонда в пользу кредитного потребительского кооператива, участвующего в саморегулируемой организации кредитных кооперативов «Содействие».
Все принятые в СРО стандарты, методические и информационные материалы опубликованы в режиме открытого доступа для всех заинтересованных лиц на сайте ассоциации по адресу http://www.sro-sodeystvie.ru/info/docum.
Членская база участвующих в партнерстве кооперативов незначительно увеличивается. На начало 2015 года в СРО «Содействие» состояли 217 кредитных кооперативов, а на конец – 223, таким образом, количество членов увеличилось на 2,76%.
|
Количество кредитных потребительских кооперативов, включенных в члены саморегулируемой организации за 2015 год |
43 |
|
Количество кредитных потребительских кооперативов, исключенных из саморегулируемой организации за 2015 год |
37 |
|
из них |
|
|
на основании заявления кредитного потребительского кооператива |
4 |
|
по причине ликвидации или реорганизации кредитного потребительского кооператива |
9 |
|
на основании решения органа по рассмотрению дел о применении в отношении членов саморегулируемой организации мер дисциплинарного воздействия |
24 |
СРО «Содействие» придерживается достаточно лояльных условий членства, стараясь не обременять кооперативы излишними материальными затратами или затратами труда персонала. Но в том, что касается соблюдения установленных режимов отчетности, открытости, текущего информационного взаимодействия и оплаты взносов, СРО проявляет обоснованную требовательность. Взносы намеренно отнесены в конец этого перечня, поскольку главное все же в своевременности и достоверности отчетов, из чего можно составить представление о реальном финансовом положении кооперативов, предупредить возможные риски или смягчить их последствия. Но и взносы – это немаловажная составляющая членства.
СРО «Содействие» намерена продолжить политику информационной открытости, обеспечивающую постоянный приток в организацию новых кооперативов.
Проект решения:
1. Утвердить отчет Правления и директора о проделанной за 2015 год работе.
2. Годовая бухгалтерская отчетность и годовой баланс за 2015 год.
По состоянию на 31.12.2015 г. активы СРО «Содействие» сведены в сумме 37 771 тыс. руб., что в 1,7 раза превышает аналогичный показатель прошлого года.
В 2015 году кредитными кооперативами – членами партнерства были внесены вступительные взносы в сумме 108 тыс. руб., членские взносы в сумме 6 385,21 тыс. руб., взносы в компенсационный фонд в сумме 12 940,51 тыс. руб. Доходная база была дополнена погашением купонов по Облигациям федерального займа в сумме 706,64 тыс. руб. и дохода от уплаты штрафов членами СРО в сумме 53 тыс. руб. Общий ресурс исполнения операционных расходов (без учета взносов в компенсационный фонд) составил 6 493,21 тыс. руб., а с учетом переходящей с предыдущих периодов экономии сметных расходов в сумме 22 153,78 тыс. руб. – 28 646,99 тыс. руб.
За 2015 год было исполнено расходов на 6 033 тыс. руб. Все расходы были произведены в соответствии с направлениями и лимитами сметных расходов, утвержденных общим собранием участвующих в СРО «Содействие» кредитных кооперативов.
Бюджет СРО в сумме 11 469 тыс. руб. (включая 8 547 тыс. руб. средств компенсационного фонда) был размещен на расчетном счете в ОАО «Смоленский банк». Эти средства в настоящее время заморожены. За счет резервного фонда Приказом №1/КФ от 21.03.2016 года сумма в размере 1 106 тыс. руб. учтена на отдельном субсчете в соответствии с планом возмещения вероятных потерь средств компенсационного фонда СРО «Содействие» (утвержденного Протоколом заседания Правления №13 от 30.11.2015 г.).
Достоверность отчетности о финансово-хозяйственной деятельности СРО подтверждена ООО «Аудиторская фирма «СТОРНО».
|
Отчет об исполнении сметы доходов и расходов СРО «Содействие» за 2015 год, тыс. руб. |
|||||
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
|||
|
1 |
Переходящий резерв сметного финансирования на начало года, в т.ч.: |
22 154 |
|||
|
2 |
Средства компенсационного фонда, в т.ч.: |
12 941 |
|||
|
3 |
Истребуемые в рамках процедуры банкротства ОАО «Смоленский банк» |
8 547 |
|||
|
4 |
Неизрасходованный остаток средств целевого финансирования, в т.ч.: |
9 213 |
|||
|
5 |
Истребуемые в рамках процедуры банкротства ОАО «Смоленский банк» |
2 922 |
|||
|
6 |
Располагаемый остаток средств целевого финансирования |
10 685 |
|||
|
Доходы |
|||||
|
№ п/п |
Вид доходов |
Сумма, тыс. руб. |
индекс прироста / снижения по сравнению с 2014 г. |
индекс прироста/ снижения по сравнению с планируемыми значениями |
|
|
1. |
Членские взносы |
6 385 |
1% |
-9% |
|
|
2. |
Взносы в компенсационный фонд |
12 941 |
26% |
|
|
|
3. |
Вступительные взносы |
108 |
-11% |
-22% |
|
|
4. |
Очищенный доход от облигаций федерального займа и уплаты штрафов |
760 |
91% |
89% |
|
|
|
Всего доходов |
20 194 |
20% |
|
|
|
Расходы |
|||||
|
1. |
Расходы на выплату заработной платы и страховые взносы, в т.ч.: |
2 358 |
14% |
-5% |
|
|
1.1. |
материальная помощь |
14 |
-14% |
-36% |
|
|
1.2. |
ЕСН |
507 |
19% |
-14% |
|
|
1.3. |
Расчеты по оплате труда |
1 837 |
13% |
-4% |
|
|
2. |
Аренда офиса |
1 203 |
8% |
-1% |
|
|
3. |
Топливо |
168 |
-4% |
-25% |
|
|
4. |
Командировочные расходы |
259 |
30% |
7% |
|
|
5. |
Обслуживание автомобиля |
146 |
55% |
47% |
|
|
6. |
Почтовые расходы |
60 |
45% |
23% |
|
|
7. |
Аудиторские услуги |
20 |
0% |
-10% |
|
|
8. |
Парковка |
24 |
0% |
-8% |
|
|
9. |
Аренда автомобиля |
360 |
0% |
0% |
|
|
10. |
Плата за банковское обслуживание |
29 |
3% |
-7% |
|
|
11. |
Плата за учет и хранение облигаций федерального займа |
8 |
75% |
75% |
|
|
12. |
Плата за услуги связи |
25 |
80% |
80% |
|
|
13. |
Офисная техника и мебель |
135 |
-13% |
26% |
|
|
14. |
Расходы на поздравление кооператива с Юбилеем |
5 |
|
|
|
|
15. |
Запасные части и материалы |
47 |
38% |
32% |
|
|
16. |
Консультационные услуги ИП |
1 045 |
3% |
-21% |
|
|
17. |
Государственная пошлина |
12 |
50% |
|
|
|
18. |
Программное обеспечение «КонсультантПлюс» |
99 |
-5% |
0% |
|
|
19. |
Прочие |
30 |
-357% |
-130% |
|
|
|
Всего расходов |
6 033 |
9% |
-5% |
|
|
|
Сальдо поступлений и расходов |
14 161 |
25% |
94% |
|
|
|
Резерв сметного финансирования предстоящих расходов, в т.ч.: |
36 327 |
39% |
|
|
|
|
Средства компенсационного фонда, в т.ч.: |
31 651 |
|
|
|
|
|
Истребуемые в рамках процедуры банкротства ОАО "Смоленский банк" |
8 547 |
|
|
|
|
|
Располагаемый остаток средств компенсационного фонда |
23 104 |
|
|
|
|
|
Резерв сметного финансирования последующих периодов, в т.ч.: |
4 676 |
|
|
|
|
|
Истребуемые в рамках процедуры банкротства ОАО "Смоленский банк" |
2 922 |
|
|
|
|
|
Располагаемый остаток средств целевого финансирования. |
1 754 |
|
|
|
Проект решения:
2. Утвердить годовую бухгалтерскую отчетность за 2015 год, годовой баланс по состоянию на 31.12.2015 г. и отчет об исполнении сметы доходов и расходов.
3. Смета доходов и расходов (финансовый план) на 2016 год.
Планируемый объем поступлений на 2016 год определен из фактических доходов ассоциации за период с 1.01.2016 по 31.03.2016 (за 1 квартал 2016 г.). По состоянию на 31.03.2016 г. было внесено членских взносов на 2 293 тыс. руб. и вступительных взносов на сумму 12 тыс. руб., общий объем целевого финансирования уставной деятельности партнерства составил 2 317 тыс. руб. При сохранении таких темпов поступлений, их прогнозируемая величина, экстраполированная на 12 месячный период, оценивается в 9 268 тыс. руб. С учетом намечаемой активизации приема новых членов планируется заложить 28% прирост объема поступлений по членским взносам (8 200 тыс. руб.) и 10% прирост объема поступлений вступительных взносов (118 тыс. руб.).
Планируемые направления расходов по уже сложившейся регулярной структуре расходов включают в себя:
- Расходы на оплату труда постоянных сотрудников запланированы в размере 2,974 млн. руб. (с приростом по отношению к фактически произведенным в 2015 году расходам по этой статье на 62%). Это связано с возможностью расширения персонала СРО, а также ожидаемым ростом заработной платы постоянных сотрудников. Из запланированных расходов на оплату труда постоянных сотрудников 898 тыс. руб. будут направлены на оплату установленных законом социальных страховых взносов.
- Расходы на выплату гонораров привлеченным консультантам запланированы в размере 1,629 млн. руб., с 56% превышением по отношению к расходам этой группы, исполненным в 2015 году.
- Расходы на аренду офиса запланированы с превышением на 5% по отношению к уровню прошлого года. Это соответствует ожидаемому инфляционному повышению цен. Рост затрат на командировочные расходы не запланирован и остается на уровне 259 тыс. руб. Это связано с осуществлением контрольных мероприятий преимущественно посредством камеральных проверок.
- Расходы на ГСМ запланировано снизить на 23% по отношению к уровню прошлого года.
В остальном, планируемые лимиты сметных расходов запланированы с превышением в 5-10% от фактически исполненных расходов в 2015 г.
Всего планируется исполнить расходов на 8,191 млн. руб., в результате чего сформируется положительное сальдо в 14,363 млн. руб. (без учета взносов в Компенсационный фонд сальдо 128 тыс. руб.).
Планируемая смета поступлений и расходов на 2016 год.
|
Поступления |
|||
|
|
Фактически исполнено в 2015 г. |
План на 2016 г. |
Прирост по отношению к 2015 г. |
|
Членские взносы |
6 385 |
8 200 |
28% |
|
Взносы в компенсационный фонд |
12 941 |
14 235 |
10% |
|
Вступительные взносы |
108 |
118 |
10% |
|
Очищенный доход от облигаций федерального займа и уплаты штрафов |
760 |
|
|
|
Всего поступлений |
20 194 |
22 553 |
|
|
Расходы |
Прирост по отношению к 2015 году |
||
|
Расходы на выплату заработной платы и страховые взносы, в т.ч.: |
2 358 |
3 890 |
65% |
|
материальная помощь |
14 |
18 |
25% |
|
ЕСН |
507 |
898 |
77% |
|
Расчеты по оплате труда |
1 837 |
2 974 |
62% |
|
Аренда офиса |
1 203 |
1 263 |
5% |
|
Топливо |
168 |
130 |
-23% |
|
Командировочные расходы |
259 |
259 |
0% |
|
Обслуживание автомобиля |
146 |
120 |
-18% |
|
Почтовые расходы |
60 |
60 |
0% |
|
Аудиторские услуги |
20 |
21 |
5% |
|
Парковка |
24 |
25 |
5% |
|
Аренда автомобиля |
360 |
360 |
0% |
|
Плата за банковское обслуживание |
29 |
30 |
5% |
|
Плата за учет и хранение облигаций федерального займа |
8 |
|
|
|
Плата за услуги связи |
25 |
26 |
5% |
|
Офисная техника и мебель |
135 |
135 |
0% |
|
Расходы на поздравление кооператива с Юбилеем |
5 |
|
|
|
Запасные части и материалы |
47 |
49 |
5% |
|
Консультационные услуги ИП |
1 045 |
1 629 |
56% |
|
Государственная пошлина |
12 |
13 |
10% |
|
Программное обеспечение «КонсультантПлюс» |
99 |
109 |
10% |
|
Прочие |
30 |
70 |
133% |
|
Всего расходов |
6 033 |
8 191 |
|
|
Сальдо поступлений и расходов |
14 161 |
14 363 |
|
|
То же, без учета взносов в компенсационный фонд |
1 220 |
128 |
|
Проект решения:
3.1. Утвердить планируемую смету поступлений и расходов (финансовый план) на 2016 год в предложенной структуре и составе сметных назначений в следующих параметрах:
- Оценочный объем поступлений – 8 200 000 руб.;
- Планируемый объем расходов – 8 191 000 руб.;
- Ожидаемый профицит – 8 000 руб.
3.2. При фактическом исполнении сметы передать Правлению право по необходимости перераспределять расходы между сметными назначениями по обоснованным предложениям директора.
3.3. В случае увеличения или уменьшения ожидаемого объема поступлений, формирующих ресурс сметного финансирования, поручить Правлению, по предложению директора, соответствующим образом увеличивать или ограничивать лимиты сметного финансирования по отдельным статьям.
4. О состоянии компенсационного фонда СРО «Содействие».
По состоянию на 31 марта 2016 г. года величина средств компенсационного фонда СРО «Содействие» составила 33 931 802,89 рублей (в том числе 1 172 000,00 рублей внесенных вступившими в СРО кредитными кооперативами в качестве начальных взносов в компенсационный фонд в сумме по 3 000 рублей, 7 441 155,21 рублей – истребуются в процессе процедуры банкротства ОАО «Смоленский Банк», 1 290 140,60 рублей – доход от размещения средств Компенсационного фонда, 70 000,00 рублей – доход от уплаты штрафов членов СРО).
31 марта 2016 года 10 800 000,00 руб. переведены на брокерский счет для покупки Облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом. Исходящий остаток денежных средств на брокерском счете на 01.04.2016 г. составляет 11 401 277,37 рублей.
1 апреля 2016 года часть средств брокерского счета инвестированы в облигации федерального займа с постоянным купонным доходом №26212RMFS (сокращенно ОФЗ 26212) со следующими параметрами:
|
Наименование |
МинФин РФ, облигации федерального займа с постоянным купонным доходом, документарные именные, выпуск 26212 |
|
Данные госрегистрации |
№26212RMFS от 17.01.2013, МинФин |
|
Номинал |
1000 RUB |
|
Объем эмиссии, шт. |
250 000 000 |
|
Объем в обращении, шт. |
241 072 412 |
|
Период обращения, дней |
5474 |
|
Дата начала размещения |
23.01.2013 |
|
Дата погашения |
19.01.2028 |
|
Периодичность выплат в год |
2 |
|
Текущий купон (всего) |
7 (30) |
|
Дата выплаты купона |
03.08.2016 |
|
Размер купона, % годовых |
7,05 |
|
НКД |
16,03 RUB |
|
Исходящий остаток денежных средств на брокерском счете на 04.04.2016, RUB |
498,75 |
Покупка данной группы бумаги ОФЗ 26212 состоялась 01.04.2016 г., площадка ТС=ФБ ММВБ, номер сделки в ТС № 2580388128 и № 2580406987 (2 сделки), количество 12 989 штук, цена покупки в % от номинала 86,41 на сумму 4 381,12 рублей и 86,56 на сумму 11 396 397,50 рублей (что составляет 33,6% от общей величины компенсационного фонда на 31.03.2016 г., в т.ч. 11 243 270,90 руб. - облигации, НКД = 153 010,42 руб., комиссия брокера = 3 372,98 руб., комиссия ТС = 1 124,32 рублей).
24 февраля 2016 года состоялась выплата купона по облигациям федерального займа с постоянным купонным доходом №26215MFS (сокращенно ОФЗ 26215).
Расширенные данные по выплате купона:
|
Номер купона |
5 |
|
Дата начала купонного периода |
26.08.2015 |
|
Дата окончания купонного периода |
24.02.2016 |
|
Дата выплаты купона |
24.02.2016 |
|
Период, дней |
182 |
|
Ставка, % год |
7,00 |
|
Выплата на одну облигацию, RUB |
34,90 |
|
Сумма зачисления на брокерский счет, RUB |
102 920,10 |
|
Исходящий остаток денежных средств на брокерском счете на 24.02.2016, RUB |
601 277,37 |
На расчетном счете на 25.04.2016 г. в Смоленском отделении №8609 ПАО Сбербанк России размещено 3 027 938,01 руб., и там же предполагается накапливать текущие поступления в оплату взносов в компенсационный фонд.
Исходя из текущей стоимости компенсационного фонда в размере 33 931 802,89 рублей на 31.03.2016 г., максимальная сумма компенсационной выплаты одному участвующему в СРО кредитному кооперативу не может превышать 1 696 590,14 руб. СРО располагает достаточными средствами для осуществления таких выплат, поэтому угрозы не исполнения СРО своих обязательств по обеспечению имущественной ответственности участвующих в ней кредитных кооперативов пока нет. По мере текущих поступлений в компенсационный фонд такие возможности будут расширяться. Следовательно, если регулятор не установит обязанность сформировать компенсационный фонд не ниже какого-либо порогового предела и не установит срок исполнения такой обязанности, СРО не видит необходимости в пополнении компенсационного фонда за счет увеличения норматива взносов в компенсационный фонд. Участвующие в СРО кредитные кооперативы продолжат вносить взносы в компенсационный фонд размере 0,2% от среднегодовой стоимости активов.
Проект решения:
4. Принять к сведению информацию о состоянии компенсационного фонда СРО.
5. О возражениях членов СРО «Содействие» Ковальской Н.В. (КПК «Свой Капитал», № 263 в реестре) и Гаштольд Л.Н. (КПК «Поморский кредитный союз», № 101 в реестре) по поводу увеличения членских взносов с января 2016 года на 50 % (согласно заседания Правления №1 от 15.02.2016 г., п. 7).
Мнения Н.В. Ковальской и Л.Н. Гаштольд относительно резкого повышения размера членских взносов были рассмотрены на заседании Правления 15.02.2016 г. (Протокол №1, п. 7) и признаны несостоятельными. Повышение размера членских взносов не обусловлено потерями Компенсационного фонда, а связано с расширением осуществляемых СРО функций, увеличением численности персонала и общим инфляционным фоном. При этом СРО «Содействие» продолжит проводить политику оптимизации расходов. В соответствии с принятым правлением планом восстановления средств Компенсационного фонда, на эти цели будут направляться поступления от проводимых СРО семинаров и вебинаров, а также средства, полученные в результате экономии операционного бюджета.
Проект решения:
5.1. Принять к сведению мнения, высказанные Н.В. Ковальской и Л.Н. Гаштольд. Поощрить свободу членов СРО в выражении своих мнений и впоследствии организовать обсуждения таких мнений и суждений на используемом СРО «Содействие» информационном портале Битрикс-24;
5.2. Одобрить решение Правления от 30.11.2015 г. (Протокол №13) о повышении размера членских взносов;
5.2. Утвердить принятый Правлением план восстановления средств Компенсационного фонда за счет поступлений от проводимых СРО семинаров и вебинаров и экономии операционного бюджета.
