Ответ Банка России О порядке применения Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
'(Банк России)
Департамент сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций
107016, Москву ул. Неглинная, 12
Некоммерческому партнерству «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «СОДЕЙСТВИЕ»
ул. Октябрьской революции, 9 офис 301, г. Смоленск 214000

от 06.11.2015 № 57-1-2/1748
на № 1013 от 14.09.2015

О порядке применения Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У

Департамент сбора и обработки отчетности некредитных финансовых организаций Банка России (далее - Департамент) рассмотрел обращение Некоммерческого партнерства «Саморегулируемой организации «СОДЕЙСТВИЕ» от 14.09.2015 № 1013 о порядке применения Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами» (далее — Указание) и сообщает следующее.

По вопросу 1

В соответствии с пунктом 2 Указания на операции по зачислению собственных средств микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива (в том числе полученные средства целевого финансирования и целевые поступления), на счета по депозиту (списанию средств со счетов по депозиту), в том числе по возврату процентов с депозита микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, не распространяются требования по кодированию операций, ведению данных об операциях и включению операций по этим счетам в отчетность по форме 0420001 «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций», установленной в Приложении 4 к Указанию (далее - отчетность).

При этом операции по зачислению на счета по депозиту (списанию средств со счетов по депозиту), в том числе по возврату процентов с депозита привлеченных денежных средств микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива подлежат отражению в отчетности в соответствии с Классификатором кодов видов операций, установленным в Приложении 1 к Указанию (далее - коды видов операций) по кодам видов операций; 04530 «Переводы, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов)», 05530 «Переводы, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов)».

В соответствии с пунктом 5 Порядка составления и представления отчетности показатели разделов 1 и 2 отчетности составляются в сводном виде на основании информации, содержащейся в данных об операциях, формируемых в соответствии с пунктом 3.5 Указания, суммарно по видам операций в отношении каждой кредитной организации (филиала кредитной организации), в которой у микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива открыт банковский счет, в разрезе кодов операций, операций с резидентами и нерезидентами с учетом их статуса (юридические лица, индивидуальные предприниматели (для резидентов), физические лица).

По вопросу 2.

В соответствии с пунктом 1.4 Приложения 2 к Указанию в данных об операциях при отражении номера лицевого счета организации в кредитной организации (ее филиале) полагаем возможным руководствоваться пунктом 9 Приложения к Положению Банка России от 16.07.2012 № 385-'П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и отражать в данных об операциях расчетный счет организации в кредитной организации (ее филиале).

Одновременно сообщаем, что данное предложение будет рассмотрено Департаментом при внесении изменений в Указание.

Директор
O.K. Гончарова