Письмо Заместителю начальника главного управления рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности Банка России

Исх. № 1555 от 22.09.2016
о воз можности д воякого
истол кования порядк.е
расчета нормативов ФН2 и
ФНЗ
Заместителю начальника главного управления
рынка микрофинансирования и методологии
финансовой доступности Банка России -
начальнику управления,
А.М. Медведеву

Уважаемый Андрей Михайлович.

Порядком расчета финансовых нормативов ФН2 и ФН3, установленном Указанием Банка России от 28.12.2015 N 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов», определение задолженности по привлеченным средствам ЗПЧ(АЛ) от одного или группы аффил ированны х пайщиков дано с одновременным использованием союзов «и (или)»:

а) Для норматива ФН2: « ... задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в свя з и с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющимся аффилированными лицами»»;

b) Для норматива ФН3: « ... задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам),
являющимся аффилированными лицами»;

Оба эти норматива регулируют предельные уровни концентрации кредитных рисков и риска изъятия привлеченных кооперативом средств , приходящихся на одного или группу аффилированных пайщиков. Эти риски рассчитываются раздельно - по
максимальной сумме предоставленных или привлеченных средств, приходящихся на одного пайщика. Такой же риск оценивается по группе аффилированных пайщиков, где он дополнительно обусл овл ен доступом аффилированных лиц к инсайдерской информации кооператива. В частности, таким образом рассчитывается банковский норматив Н6 максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, установленный Инструкцией Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков.

Одновременное использование союзов «и (или)», при расчете аналогичных финансовых нормативов, ограничивающих риски кредитных кооперативов, создает опасность двоякого толкования порядка расчета нормативов. Например, в такой редакции вполне может быть признано, что нормативы должны рассчитываться консолидировано из отношения совместной суммы привлеченных (предоставленных) средств от одного и группы аффилированных пайщиков к размеру портфеля, что противоречит экономическому смыслу нормативов и практически затрудняет их соблюдение.

Прошу рассмотреть изложенные доводы и в случае , если Вы найдете их обоснованными, подтвердить, что риски концентрации привлеченных (размещенных) средств, взвешиваются раздельно - по максимальной сумме средств, приходящейся на
од ного или на группу аффилированных пайщиков. Так же раздельно по этим категориям контрагентов должны рассчитываться и финансовые нормативы ФН2 и ФН3. В целях предупреждения воз можных разночтений прошу инициировать внесение следующих редакционных изменений в Указание Банка России от 28.12.2015 N 3916 -У, исключающих возможность двояк.о го толкования:

а) В п. 1.3 после слов (пайщика) исключить союз «и» и скобки в союзе «или», изложив в редакции: « ... от одного члена кредитного кооператива (пайщика) или нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными
лицами...».

b) В п. 1.5 после слов (пайщика) исключить союз «и» и скобки в союзе «или», изложив в редакции: «...от одного человека кредитного кооператива (пайщика) или нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами...».

С уважением,
М. Овчиян

Графическая копия: