Переписка с надзорными органами

С целью разъяснения различных аспектов деятельности Кредитных потребительских кооперативов, регламентируемых законодательством, наша саморегулируемая организация кредитных кооперативов постоянно ведет переписку с надзорными органами. Вы можете ознакомиться с результатами этого общения.

Письмо заместителю управляющего Отделением Национального Банка по республике Башкортостан

СРО «Содействие», членом которой является КПК «Акъяр» (ОГРН 1140280005040), провела дополнительную проверку договоров, применяемых КПК «Акъяр» при предоставлении потребительских займов своим пайщикам в целях полного и своевременного устранения нарушений, указанных в вынесенном Вами предписании от 16.03.2016 № Т580-27-02/4443.

Письмо Банка России о расчете норматива ФН8

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности (далее - Главное управление) рассмотрело обращение Некоммерческого партнерства Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие» от 12.01.2016 № 10 относительно расчета финансового норматива ФН8 и сообщает следующее.

Письмо Банка России о критериях отнесения НФО к малым предприятиям и микропредприятиям


Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности рассмотрело обращение некоммерческого партнерства "Саморегулируемая организация кредитных кооперативов" от 10.03.2016 №330 и благодарит Вас за представленные предложения в части изменения подходов к установлению для не кредитных финансовых организаций (далее - НФО) критериев дифференциации требований в области ПОД/ФТ.

Письмо банка России о применении статуса «микрофинансовой компании» к кредитным потребительским кооперативам

Отделение по Смоленской области Главного _ управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу (далее - Отделение), рассмотрев по поручению Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Ваш запрос относительно возможности распространения на кредитные потребительские и сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы статуса «микрофинансовой компанию>, сообщает следующее.

Письмо в Банк России об отказе в банковском обслуживании КПК "Солидарность"

В НП «Саморегулируемую организацию кредитных кооперативов «Содействие»  (далее - СРО «Содействие») поступила информация от члена СРО, Кредитного потребительского кооператива «Солидарность», (ОГРН 1076320033602), о заявленном ему отказе обслуживании банком ФАКБ «РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ»  (ПАО).

Письмо Начальнику главного управления рынка микрофинансирования о порядке расчета и соблюдения финансовых нормативов

В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 28.12.2015 г. № 3916-У «О числовых  значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов»,   прошу   дать   разъяснения   по  вопросам, связанным с применением и соблюдением этого  указания.

Письмо Начальнику главного управления рынка микрофинансирования о применении количественных критериев малых предприятий в целях ПОД/ФТ

Изменениями,  внесенными  в Федеральный  закон  от  24.07.2007  N 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в  Российской  Федерации», кредитные потребительские кооперативы исключены из категории субъектов малого и среднего предпринимательства. Формально это правильно, поскольку кредитный потребительский кооператив, являясь некоммерческой корпорацией в силу ст. 123.2 ГК и п.1, ст. 3 Закона № 190-ФЗ, по определению не может быть субъектом предпринимательской деятельности. При этом, абсолютное количество кредитных кооперативов соответствуют критериям малых и микропредприятий, по численности работников  и уровню дохода.

Письмо Банка России об аффилированных лицах кредитного потребительского кооператива

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности (далее - Главное управление) рассмотрело Ваше обращение от 12.01.2016 № 36 и сообщает следующее. 
В соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России не наделен полномочиями по толкованию законодательства Российской Федерации. В связи с этим, Управление вправе лишь высказывать позицию по вопросам, изложенным в обращении, не обязательную для правоприменения.

Ответ Пермского УФАС на наше обращение о деятельности финансовых огранизаций

Руководствуясь п. 2 ч. 9 ст. 44 Федерального закона от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции», Пермское УФАС России отказывает в возбуждении дела по признакам нарушения антимонопольного законодательства РФ. Вместе с тем, Пермское УФАС России продолжит рассмотрение Вашего заявления по собственной инициативе.

Запрос в Банк России о применении статуса «микрофинансовой компании» к кредитным потребительским кооперативам

Федеральным законом от 29.12.2015 N 407-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (вступающим в силу с 29.03.2016 г.) внесены изменения в ст. 7 Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в частности, вводящие такое определение, как «микрофинансовая компания».

Письмо МИНФИНА России о возврате излишне удержанных сумм НДФЛ

Поскольку Кодекс не содержит особого порядка возврата сумм налога на доходы физических лиц с доходов, выплаченных кредитными кооперативами и сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами, при возврате сумм налога на доходы физических лиц указанным организациям необходимо руководствоваться положениями статьи 231 Кодекса.

Письмо Генеральной прокуратуры о письме ПФРФ от 02.12.2015 №ЛЧ-28-26/17399

Поскольку в обращении не содержится конкретных фактов отказа территориальных органов ПФР в удовлетворении заявлений граждан о распоряжении средствами материнского капитала по договорам займа, оснований для вмешательства Генеральной прокуратуры Российской Федерации в настоящее время не имеется.

Письмо в Банк России об определении аффилированных лиц

П.п. 20, п. 3, ст. 1 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» определяет аффилированных лиц кредитного кооператива, как лиц, способных оказывать влияние на его деятельность «и признаваемых таковыми в соответствии с антимонопольным законодательством».

Письмо ПФР об отзыве письма ПФР от 02.12.2015 № ЛЧ-28-26/17399

Пенсионный фонд Российской Федерации отзывает письмо Пенсионного фонда Российской Федерации от 02.12.2015 № ЛЧ-28-26/17399 «О реализации Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ»

Письмо ЦБРФ О сроке исполнения предписания о формировании резервов в КПК

В связи с необходимостью кредитным потребительским кооперативам создавать резервы в соответствии с Указанием Банка России от 14.07.2014 № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам» и поступающими обращениями кредитных кооперативов, Банк России информирует о следующем.

Ответ на представление от Следственного управления по Белгородской области о принятии мер но устранению обстоятельств, способствовавших совершению преступления в отношении КПК «Кредитный Союз Рассвет»

Ваше представление от 24.11.2015 г. рассмотрено на заседании Правления СРО «Содействие», совместно с отчетом директора по существу вменяемых нарушений связанных с ненадлежащим осуществлением контроля за деятельностью КПК «КС «Рассвет».

Представление от Следственного управления по Белгородской области о принятии мер но устранению обстоятельств, способствовавших совершению преступления в отношении КПК «Кредитный Союз Рассвет»

Следственной частью следственного управления УМВД России по Белгородской области проводится предварительное следствие по уголовному делу № 20152910343 о преступлении, предусмотренном ч. 4 ст. 159 УК РФ в отношении КПК «Кредитный Союз Рассвет».

Заявление в Генеральную прокуратуру о письме Первого заместителя Председателя правления ПФР Л.И. Чижик от 2.12.2015 г. № ЛЧ-28-26/17399

Прошу Вас провести проверку законности действий первого заместителя Председателя Правления Пенсионного фонда Российской Федерации Чижик Л.И., при наличии оснований принять соответствующие меры прокурорского реагирования.

Письмо в ПФР о письме Первого заместителя Председателя правления ПФР Л.И. Чижик от 2.12.2015 г. № ЛЧ-28-26/17399

В связи с тем, что Ваше письмо № ЛЧ-28-26/17399 от 2.12.2015 г. затрагивает интересы многих участвующих в СРО «Содействие» кредитных кооперативов, а главное интересы их пайщиков, которые могут столкнуться с затруднении в своевременном и полном погашении предоставленных им целевых займов, прошу рассмотреть приведенные доводы и, в случае если Вы найдете их обоснованными – пересмотреть указание территориальным учреждениям ПФР об отсутствии  у них правовых оснований «для удовлетворения заявления о распоряжении средствами (частью средств) материнского капитала по договорам займа, исполнение обязательств по которому обеспечено ипотекой и заключенным с кредитными потребительскими кооперативами…»

Ответ Банка России о праве предоставлять займы

Граждане и юридические лица вправе осуществлять деятельность по предоставлению займов в соответствии с параграфом 1 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Ответ Банка России О возможности предоставления потребительских займов индивидуальными предпринимателями

Индивидуальный предприниматель в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации не вправе осуществлять профессиональную деятельность по выдаче потребительских займов.

Запрос в МИНФИН О возможности причисления излишне удержанного НДФЛ к личным сбережениям пайщиков кредитных потребительских кооперативов

Прошу рассмотреть возможность возврата кредитными потребительскими и сельскохозяйственными кредитными кооперативами излишне удержанных сумм НДФЛ с ранее начисленных доходов пайщикам путем причисления таких сумм к переданных кооперативам денежным средствам этих пайщиков на основании договоров передачи личных сбережений или займа.

Ответ Банка России О порядке применения Указания Банка России от 09.07.2015 № 3719-У

Операции по зачислению на счета по депозиту (списанию средств со счетов по депозиту), в том числе по возврату процентов с депозита привлеченных денежных средств микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива подлежат отражению в отчетности в соответствии с Классификатором кодов видов операций, установленным в Приложении 1 к Указанию по кодам видов операций; 04530 «Переводы, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов)», 05530 «Переводы, связанные с размещением (возвратом) денежных средств в депозиты (из депозитов)»

Ответ Банка России на наше письмо О применении некоторых положений законодательства по ПОД/ФТ кредитными кооперативами и микрофинансовыми организациями

Отделение по Смоленской области Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, рассмотрев по поручению Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России Ваш запрос от 05.10.2015 № 1268 «О применении некоторых положений законодательства по ПОД/ФТ кредитными кооперативами и микрофинансовыми организациями», сообщает следующее.

Ответ Банка России об отчетности саморегулируемых организаций кредитных потребительских кооперативов

Несоответствие контрольных значений и информации, указываемой в Сведениях, возникшее при заполнении Сведений в Программе-анкете подготовки электронных документов, не препятствует представлению Сведений в Банк России.

Письмо в Пермское управление ФАС о деятельности финансовых компаний

Один из членов нашей СРО, функционирующий на территории Пермского края, направил нам информацию о деятельности ООО «АН «Метражи», ООО УК «Метражи» , ООО «Агентство «Кама», место регистрации: г. Березники, связанной с систематическим предоставлением займов. Указанные организации не включены в реестр микрофинансовых организаций, но при этом систематически предоставляют займы лицам, не являющимися их сотрудниками, следовательно, осуществляют неконтролируемую государством деятельность на финансовом рынке.

Письмо Банка России об обучении представителей НФО

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности в рамках исполнения плана мероприятий по переходу на единый план счетов бухгалтерского учет и отраслевые стандарты бухгалтерского учета информирует о проведении обучения представителей некредитных финансовых организаций в 2016 году.

Письмо в Банк России о применении некоторых положений законодательства по ПОД/ФТ кредитными кооперативами и микрофинансовыми организациями

В процессе проверки соблюдения законодательства по ПОД/ФТ участвующими в СРО «Содействие» кредитными кооперативами территориальными учреждениями Банка России периодически возникают ситуации, связанные с возможностью двойственного толкования проверяющими норм закона № 115-ФЗ и изданных в его развитие нормативных актов Банка России.

Письмо Банка России о требованиях законодательства о банкротстве

Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливая порядок и условия проведения процедур, применяемых в деле о банкротстве, определяет особенности банкротства финансовых организаций, к числу которых в том числе относятся и кредитные потребительские кооперативы.

Запрос в Банк России о разъяснении отдельных положений Указания Банка России от 9.07.2015 г. № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами»

Прошу согласовать возможность кодификации и порядка отражения в отчетности следующих операций с денежными средствами, осуществляемых кредитными потребительскими кооперативами.

Письмо Банка России о взаимодействии МФО и КПК с бюро кредитных историй

С 1 марта 2015 года у источников формирования кредитных историй появилась обязанность передавать в бюро кредитных историй информационную часть кредитной истории, формирование которой предусмотрено в соответствии с частями 4.1-4.4 статьи 4 и частью 9.1 статьи 6 Федерального закона «О кредитных историях».

Запрос в Банк России о разъяснении отдельных положений Указания Банка России от 9.07.2015 г. № 3719-У «Об отчетности некредитных финансовых организаций об операциях с денежными средствами»

Прошу разъяснить возможность отражения в реквизите 1.4. Приложения 2 к Указанию № 3719-У номера расчетного, а не «лицевого» счета небанковской финансовой организации.

Ответ Банка России о порядке расчета НФО амортизированной стоимости привлеченных и размещенных средств

Некредитными финансовыми организациями для определения порядка расчета амортизированной стоимости привлеченных и размещенных средств могут применяться Приказ Минфина РФ от 27.05.2003 № 156 «О порядке реализации Постановления Правительства Российской Федерации от 16 апреля 2003 г. № 221»  и письмо Банка России от 27.04.2010 № 59-Т «О Методических рекомендациях «О порядке расчета амортизированной стоимости финансовых активов и финансовых обязательств с применением метода эффективной ставки процента».

Запрос в Банк России о порядке расчета НФО амортизированной стоимости привлеченных и размещенных средств

Как предусмотрено дорожной картой по освоению кредитными кооперативами стандартов МСФО и переходу на новый план счетов, СРО «Содействие» готовит серию обучающих и консультационных мероприятий по разъяснению и подготовке к внедрению проектируемых стандартов бухгалтерского учета.

Письмо Банка России о страховании кредитными потребительскими кооперативами рисков договорной ответственности

В соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» кредитный потребительский кооператив вправе страховать свои имущественные интересы в страховых организациях и (или) обществах взаимного страхования.

Разъяснение МИНТРУД России пункта 3 части 7 статьи 10 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ

На дату подачи лицом, имеющим право на материнский (семейный) капитал, заявление о распоряжении средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала на погашение обязательств по договору займа, заключенному с кредитным потребительским кооперативом, данная организация должна осуществлять свою деятельность не менее трех лет с момента государственной регистрации.

Ходатайство о привлечении СРО кредитных кооперативов «Содействие» к рассмотрению жалобы на КПК «Исток»

Председателем кредитного потребительского кооператива «Исток» С.В. Лепляниной  нам направлена копия жалобы пайщицы кооператива, адресованная в Управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Приморскому краю.

Ходатайство об отложении срока рассмотрения административного дела № 03-05/73-2015 и о привлечении СРО кредитных кооперативов «Содействие» к участию в деле

Комиссией Архангельского УФАС России возбуждено производство по делу № 03-05/73-2015 по признакам нарушения законодательства о рекламе КПК «Вельский» (ОГРН 1122907000435), являющегося членом СРО Кредитных кооперативов «Содействие» (номер в реестре 205).

Ответ Банка России на запрос о квалификации бенефициарных владельцев физических лиц

Факт наличия либо отсутствия у физического лица - клиента бенефициарного владельца устанавливается организацией осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом при принятии обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер, определенных в ПВК по ПОД/ФТ.

Запрос в департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России об организации обучения навыкам ПОД/ФТ

Вновь введенное Указание Банка России от 05.12.2014 N 3471-У «О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях» устанавливает более либеральный и, во многих отношениях, адаптивный режим обучения навыкам ПОД/ФТ сотрудников кредитных потребительских кооперативов. В частности, п. 3.7 Указания оставляет на усмотрение кооператива проводить такое обучение самостоятельно, либо привлекать сторонние организации.

Запрос в департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России о квалификации бенефициарных владельцев физических лиц

Письмом от 11.07.2014 N 12-1-5/1585, Вы подтвердили, что обязанность идентификации бенефициарных владельцев «подлежит исполнению…при обслуживании как юридических лиц, так и физических лиц». Однако, если квалифицирующие признаки возможных бенефициарных владельцев юридических лиц достаточно четко нормативно определены, то применительно к физическим лицам само допущение, что кто-то может контролировать их действия, вступает в противоречие с нормой ст. 21 ГК РФ, устанавливающего неограниченную дееспособность совершеннолетних граждан.

Разъяснения Банка России О применении Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ

Операции кредитного кооператива по переводу денежных средств по поручению пайщиков не подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем 5 подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействиилегализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Ответ Банка России о порядке расчета резерва по начисленным, но не уплаченным процентам, установленного Указанием № 3322-У

Величина резерва на возможные потери по займам в части требований по начисленным процентным доходам устанавливается путемумножения суммы требований по начисленным процентным доходам на отношение размера сформированного резерва на возможные потери по займам по основному долгу, определенного в соответствии с пунктами 3-5 Указания № 3322-У, к сумме основного долга по займу.

Ответ Банка России на запрос О применении Федерального закона № 115-ФЗ

При заключении организацией договора поручения на выполнение функций специального должностного лица с лицом, не состоящим с ней в трудовых отношениях, организацией будут нарушены требования абзаца 4 статьи 4 и пункта 6 статьи 7 Федерального закона в части запрета на информирование иных лиц о принимаемых мерах ПОД/ФТ.

Письмо Банка России об Указе Президента Российской Федерации от 3 декабря 2014 года № 751 «О мерах по выполнению резолюции СБ ООН 2153 от 29 апреля 2014 года»

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности доводит до Вашего сведения информацию о вступлении в силу Указа Президента Российской Федерации от 03.12.2014 № 751 «О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 2153 от 29.04.2014»  о мерах в отношении Кот-д'Ивуара.

Письмо Банка России об особенностях применения нормативных актов Банка России от 16.01.2015

Банк России разрешил исключить из базы  расчета резервов задолженность по займам, условия погашения которых смягчались более двух раз (естественно, если такие займы погашаются без просрочек).

Ответ Банка России на запрос о Распределении доходов кредитного кооператива

Внесение изменений в ГК РФ не запрещает использовать косвенные методы распределения доходов между членами кредитного кооператива (пайщиками).

Ответ Банка России на наш запрос О применении Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ от 27.10.2014

Если клиентом Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «СОДЕЙСТВИЕ» в интересах членов семьи совершается какая-либо операция (сделка), то члены семьи будут являться выгодоприобретателями, которых необходимо идентифицировать в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ.

Ответ ЦБРФ на наш запрос О порядке применения кредитными кооперативами п.4, ст. 5 закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»

Исходя из буквального толкования указанной выше нормы, информация об условиях предоставления, использования и возврата потребительского займа в обязательном порядке должна размещаться кредитором в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» только при условии приема заявлений о предоставлении потребительского займа в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Письмо ЦБРФ О представлении в банк России данных о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) по состоянию на 1 октября 2014 года

В соответствии с требованиями, установленными пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 21 июля 2014 года 229-ФЗ О внесении изменений в статью 6 Федерального закона о потребительском кредите (займе) кредитные кооперативы и ломбарды при формировании отчетности и представлении в Банк России данных о средневэвешенных значениях полной стоимости потребительских займов по состоянию на 1 октября 2014 года используют данные по договорам потребительского займа, заключенным с 1 по 30 сентября 2014 года.

Письмо в Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности О порядке применения кредитными кооперативами п.4, ст. 5 закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»

В связи с вступлением в силу Федерального  закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», возник вопрос о порядке применения кредитными кооперативами п.4, ст. 5 Закона, обязывающего кредитора «в местах оказания услуг (местах приема заявлений о предоставлении потребительского кредита (займа), в том числе в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет")», размещать информацию об условиях предоставления, использования и возврата потребительского займа.

ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО ФСФМ № 38 от 15.07.2014 О ПРИМЕНЕНИИ ПУНКТА 1.2 СТАТЬИ 6 ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА ОТ 07.08.2001 № 115-ФЗ

В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001   № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальные предприниматели, являющиеся субъектами Федерального закона № 115-ФЗ, обязаны выявлять, документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях по получению некоммерческой организацией денежныхсредств и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранных граждан и лиц без гражданства, а равно по расходованию денежных средств и (или) иного имущества указанной организацией, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 100 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 рублей, или превышает ее

Ответ Банка России О разъяснении положений Федерального закона № 115-ФЗ

Буквальное прочтение нормы пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ позволяет сделать вывод, что обязательному контролю подлежат любые расходные операции некоммерческой организации, совершаемые на сумму равную или превышающую 100 000 рублей либо эквивалент в иностранной валюте. При этом документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по этим операциям нужно в отношении операций, совершаемых клиентами, либо в интересах клиента.

Письмо Банка России о согласовании формы отчетности

Главное управление рынка микрофинансирования и методологии финансовой доступности, рассмотрев Ваше обращение от 06.05.2014 № 341, сообщает следующее. 

В соответствии с частью 12 статьи 5 Федерального закона от 21 .12.2013 № 353 -ФЗ «0 потребительском кредите (займе)» индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) отражаются в виде таблицы, форма которой установлена нормативным актом Банка России, начиная с первой страницы договора потребительского кредита (займа), четким, хорошо читаемым шрифтом. 

Ответ Банка России на запрос о порядке предоставления информации в Росфинмониторинг

У Банка России в настоящее время отсутствуют правовые основания для установления порядка представления информации в уполномоченный орган кредитными потребительским кооперативами.

Запрос о порядке исполнения кредитными кооперативами вновь введенного условия п. 1.2., ст. 6 Закона № 115-ФЗ

С 16 мая вступила в силу вновь введенная норма п.1.2. ст. 6, Закона № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в соответствии с которой в сферу обязательного контроля попадают операции по расходованию средств некоммерческими организациями на сумму 100 000 руб.

Запрос о распространении на кредитные потребительские кооперативы Указание Банка России «Об осуществлении наличных расчетов»

23 апреля 2014 г. Минюстом России было зарегистрировано Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов». П.4 Указания, устанавливается, что «Наличные расчеты…, между участниками наличных расчетов и физическими лицами по … выдаче (возврату) займов (процентов по займам),… осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета».

Предложения к проекту Указания Банка России «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам»

Предлагается исключить из проекта Указания обязанность кредитных кооперативов списать начисленные проценты одновременно со списанием с баланса безнадежной задолженности.

Запрос о порядке предоставления кредитными кооперативами информации в Росфинмониторинг

29 марта 2014 г. вступило в силу Постановление Правительства РФ от 19.03.2014 N 209 "Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям".

Ответ Банка России на запрос о расходовании наличных денежных средств кредитными кооперативами

Предельный размер расчетов наличными деньгами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей установлен Указанием Банка России от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».

Ответ РОСФИНМОНИТОРИНГА о порядке предоставления отчетности о проведенных кредитными кооперативами проверках

Порядок в данный момент находится в разработке, в связи с чем рекомендуем предоставлять в адрес Федеральной службы по финансовому мониторингу сведения о своих клиентах организациях и физических лицах, в отношении   которых   применены   либо   должны   применяться   меры   по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Ответ Службы Банка России по финансовым рынкам о порядке предоставления отчетности о проведенных кредитными кооперативами проверках

В настоящее время порядок информирования Федеральной службы по финансовому мониторингу о результатах проведения проверки кредитным потребительским кооперативом среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, Правительством Российской Федерации не установлен.

Запрос в Службу Банка России по финансовым рынкам Об ограничении банками выдачи наличных денежных средств кредитным кооперативам

В последнее время участились обращения в СРО кредитных кооперативов, которых банки ограничивают в возможностях получения наличных денежных средств с их расчетных счетов.

Ответ Службы Банка России по Финансовым Рынкам о О квалификационных требованиях к специальному должностному лицу кредитного потребительского кооператива

Квалификационные требования, установленные для некредитных финансовых организаций, в том числе кредитных потребительских кооперативов, являются достаточными для осуществления деятельности в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Запрос в Службу Банка России по финансовым рынкам о порядке предоставления отчетности о проведенных кредитными кооперативами проверках

В соответствии с п.п. 7, п.1, ст. 7 Закона № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитные кооперативы обязаны «не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации….».

Запрос в Службу Банка России по Финансовым Рынкам о О квалификационных требованиях к специальному должностному лицу кредитного потребительского кооператива

Пунктом 1, Постановления Правительства РФ от 05.12.2005 N 715 установлены квалификационные требования к специальному должностному лицу, ответственному за соблюдение Правил внутреннего контроля. Сейчас организуются много новых кредитных кооперативов, которые – особенно на стартовом этапе деятельности – не в состоянии содержать достаточно квалифицированный штат  специалистов.

Ответ ФСФР на запрос о доступе к перечню лиц причастных к экстремистской деятельности или терроризму

Не представляется возможным делегирование саморегулируемым организациям права сообщать участвующим в ней кредитным потребительским кооперативам пароль и код доступа к сайту, где опубликован «Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму».

Ответ РОСФИНМОНИТОРИНГа на запрос о доступе к перечню лиц причастных к экстремистской деятельности или терроризму

Доведение очередной редакции перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму (далее - Перечень) до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, осуществляется путем ее размещения на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-телекоммуникационной сети Интернет с регламентированным паролем/кодом доступа и на портале «Личный кабинет».

Запрос в ФСФР о применении закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» кредитными кооперативами

Изменениями в ст. 10 Закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей», введенными Законом от 7.06.2013 г. № 128–ФЗ установлено, что «средства…материнского (семейного) капитала направляются на погашение основного долга и уплату процентов по займам на приобретение (строительство) жилого помещения, предоставленным …», в т.ч. «кредитным потребительским кооперативом в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (пп.3, ч.7, ст. 10).

Разъяснения ФНС России о порядке заполнения Листа 7 налоговой декларации по НДС

По коду операции 1010292 в графе 2 раздела 7 декларации по НДС указывается сумма начисленных за истекший квартал процентов по займу.

Ответ МИНФИНа на запрос О возможности учета выдаваемых кредитными кооперативами беспроцентных займов в составе финансовых вложений

Вместе с тем обращаем Ваше внимание, что для принятия к бухгалтерскому учету активов в качестве финансовых вложений необходимо единовременное выполнение условий, установленных Положением по бухгалтерскому учету ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений», утвержденным приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н.

Ответ ФСФР о необходимости осуществления кредитными кооперативами обязательного контроля в при перечислении денежных средств по поручению пайщика

Полученные разъяснения ФСФР России подтверждают обязанность кредитных потребительских кооперативов осуществлять обязательный контроль при перечислении денежных средств по поручению пайщика.

Овет ФСФР об обязанности осуществления кредитными кооперативами обязательного контроля в отношении операций с денежными средствами иностранцев и лиц без гражданства

Согласно ответу ФСФР России, кредитные потребительские кооперативы обязаны осуществлять обязательный контроль в отношении операций с денежными средствами иностранцев и лиц без гражданства. 

Запрос в МИНФИН О возможности учета выдаваемых кредитными кооперативами беспроцентных займов в составе финансовых вложений

 В соответствии с п.1 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации», кредитный потребительский кооператив аккумулирует средства пайщиков в фонде финансовой взаимопомощи, из которого предоставляются займы пайщикам. Эта деятельность определена законом как основная, осуществляемая кооперативом в статусе некоммерческой организации. 

Запрос в МИНФИН О показателях, отражаемых в декларации по НДС в связи предоставляемыми кредитными кооперативами займами пайщикам

В соответствии  с пп.2, п.1, ст. 3 Федерального закона от 18.07.2009 г. № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» одним из компонентов организуемой кредитными кооперативами финансовой взаимопомощи является «предоставление займов … пайщикам». П.п. 15, п.3 ст. 149 НК РФ такие операции, включая проценты по ним, отнесены к не подлежащим налогообложению НДС.

Ответ Роскомнадзора о результатах рассмотрения обращения

Федеральная служба по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций по результатам рассмотрения Вашего обращения сообщает следующее.

Страницы