АКТ
Выездной проверки деятельности Некоммерческой организации «Кредитный потребительский кооператив граждан «Содействие»

г. Смоленск                                                                                                 «30» марта 2012 г.

В соответствии с планом выездных проверок участвующих в СРО «Содействие» кредитных кооперативов на 2012 г., на основании приказа № 2 от 23 февраля 2012 года НП СРО КК «Содействие», мною  Овчияном Маратом Ригоевичем, в период с 01 марта по   4 марта  2012 г. была проведена выездная проверка Некоммерческой организации «Кредитный потребительский кооператив граждан «Содействие»  (ОГРН 1041901013758 от 06.10.2004; ИНН 1901064516, расположенного по адресу: 655000, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Торговая, д. 18.

Директор Иванченко Елена Васильевна.

Кооператив принят в НП «СРО КК «Содействие» приказом 73-П от 20.07.2011 и учтен в реестре членов партнерства за № 107.

Электронная почта: sodeystvie.abakan [at] gmail.com;

Телефон: (3902)235855

Цели и задачи проверки:

Проверка проведена с целью оценки соблюдения НО «КПКГ «Содействие», законодательства о кредитной кооперации и смежного законодательства, регулирующего отношения с участием кредитных потребительских кооперативов. Для этого в рамках проверки были исполнены следующие задачи:

1. Оценка условий членства и параметров организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи по различным применяемым продуктам. 

2. Оценка финансового положения кооператива на предмет соблюдения установленных законом финансовых нормативов, оценки динамики операционных и финансовых показателей, достоверности отчетных данных из соотнесения с показателями бухгалтерской отчетности. 

3. Оценка установленного в кооперативе режима внутреннего контроля операций финансовой взаимопомощи в целях соблюдения законодательства «О противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма».

4. Оценка установленного в кооперативе режима охраны и защиты от утраты персональных данных пайщиков.

5. Оценка устава, соблюдения процедуры проведения общего собрания, иных условий взаимодействия с пайщиками, внутренних нормативных документов, договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи.  Материалы, полученные во время выездной проверки, совместно с систематизированными материалами отчетности СРО были проверены и проанализированы камерально консультантом Кирпиченковой Т.В., которая проверила и подтвердила достоверность представленной кооперативом бухгалтерской отчетности.

Помимо контрольных и оценочных мероприятий в процессе проверки были даны консультации директору и бухгалтеру кооператива по актуальным вопросам деятельности.

В результате проведенной проверки установлено:

1. Кооператив характеризует взвешенный подход к организации финансовой взаимопомощи, соблюдается процедура оценки платежеспособности заемщика, характер его финансовых потребностей и ресурсы исполнения обязательств на стадии рассмотрения заявки о предоставлении займа. В период пользования займами поддерживается взаимодействие с пайщиками, осуществляется мониторинг просрочек в погашении займов в целях выявления их причин и поиска, совместно с пайщиком, способов их преодоления.

Кооператив ведет бухгалтерский учет в стандартных формах. Для проверки были предоставлены материалы годовой бухгалтерской отчетности за 2011: бухгалтерский баланс на 31.12.2011 г, отчет о прибылях и убытках, отчет о целевом использовании средств, оборотно-сальдовая ведомость, отчет об исполнении сметы доходов и расходов. Проверка по этим документам показателей текущей отчетности, предоставляемой НО «КПКГ «Содействие» в установленных в СРО форматах подтвердила корректность и достоверность текущей отчетности, понимание Е.В. Иванченко существа и принципов раскрытия финансовой отчетности. По состоянию на 31.11.212 г. активы кооператива были сформированы в сумме 12,7 млн. руб.   

2. Кооператив соблюдает установленные законодательством нормативы финансовой устойчивости. Собственные средства в сумме 2,18 млн. руб. позволяют обеспечить соблюдение норматива резервирования на уровне 36% (с избытком относительно установленного законом 5% минимума). Промежуточное соблюдение норматива достаточности паевого фонда (12,9%) также свидетельствует о наличии достаточных ресурсов для поддержания этого показателя с запасом относительно установленного законом уровня.

В ходе проверки выявлено повышенное значение показателя предельной суммы средств, привлеченных от 1 пайщика (16%) и 6,5% - концентрация кредитного риска на одном пайщике-заемщике. Несмотря на то, что эти показатели поддерживаются в установленных законом допустимых пределах, было обращено внимание руководства кооператива на необходимость возможно более диверсифицировать концентрацию сбережений и кредитные риски, уменьшая суммы предоставляемых займов и привлекаемых сбережений и, соответственно, их удельные доли. Е.В. Иванченко с пониманием отнеслась к такой рекомендации и пояснила, что высокая концентрация займа и сбережений связана со средствами выданными и привлеченными в прошлые периоды. Исполнение обязательств  по этому займу обеспечены залогом и поручительством и контролируются в режиме текущего управленческого мониторинга. Высокая сумма сбережений также не несет риска одномоментного изъятия и постепенно будет замещаться сбережениями, привлекаемыми в умеренных суммах.     

3. В кооперативе разработаны и утверждены Правила внутреннего контроля целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.  Внутренний контроль операций финансовой взаимопомощи  осуществляется в соответствии с программами, предусмотренными правилами, в т.ч., программой идентификации пайщиков, программой выявления необычных сделок, программой обучения и пр.

Директору кооператива были даны рекомендации по правильной организации и отчетности о соблюдении правил внутреннего контроля в кооперативе.

Кооператив не приостанавливал операции, не направлял сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю в Росфинмониторинг по причине отсутствия таковых. Операции с пайщиками соотносятся с критериями необычных и подозрительных сделок, но отвечающих таким критериям операций выявлено не было.

4. В кооперативе соблюдается режим защиты персональных данных пайщиков и сотрудников, устанавливающий:

- Принадлежность к третьему классу информационной системы, используемой НО «КПКГ «Содействие» для обработки персональных данных пайщиков;

- Режим защиты информационной системы от несанкционированного доступа, разработанный в соответствии с методами и способами защиты информационных систем третьего класса при многопользовательском режиме обработки персональных данных и разных правах доступа к ним пользователей;

- Режим обработки персональных данных заемщиков (сберегателей) при оформлении и в период ведения финансовых операций и определении условий участия в финансовой взаимопомощи.

Предпринятыми в кооперативе мерами защиты персональных данных пайщиков, участвующих в финансовой взаимопомощи, а также их поручителей, контрагентов, исключается возможность доступа к этим данным третьих лиц, а также их утраты, порчи и прочего ущерба в результате поломки носителей информации.

Документы, содержащие персональные данные пайщиков на бумаге (досье пайщиков) хранятся в закрытых шкафах, в помещениях, куда ограничен доступ посетителей.

Данные на магнитных носителях, в т.ч. данные бухгалтерского учета, ежедневно копируются на магнитный носитель.

Персональные данные пайщиков кооператива (а также их поручителей, контрагентов) защищены от несанкционированного постороннего доступа, утраты или порчи. Установленные в кооперативе режимы защиты персональных данных отвечают установленным законодательством регламентам.

5. Кооператив соблюдает установленные законом № 190-ФЗ режимы взаимодействия с пайщиками. Общие собрания пайщиков проводятся в пределах установленных законом сроков, при наличии кворума.   

Устав и применяемые кооперативом договора в целом соответствуют законодательству, но содержат некоторые спорные положения, требующие корректировки. В результате проведенной проверки были даны рекомендации по совершенствованию формулировок устава и договоров, исключения из них положений, дублирующих общие нормы законодательства и предписания по исключению положений, не соответствующих законодательству.

Внутренние нормативные документы кооператива приняты к дальнейшему анализу и оценке. Рекомендации по совершенствованию  и корректировке этих документов будут разработаны в рабочем порядке в последующем.

Устав и договорная документация, определяющие статус отношений и оформляющие участие пайщиков в организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи, соответствуют законодательству и не содержат условий, которые могли бы повлечь риск применения санкций, ущемления прав кооператива или его пайщиков в процессе административного производства и судебного разрешения споров.

В результате проверки договорной документации были даны рекомендации по корректировке договора займа, договора передачи личных сбережений, договора залога и договора поручительства и договора целевого займа с использованием  средств материнского  капитала на приобретение жилья, с комментариями относительно целесообразности и соответствия законодательству отдельных положений этих договоров и применяемых терминов и предложены рекомендуемые к применению редакции договоров, оформляющих участие пайщиков в организуемой кооперативом финансовой взаимопомощи.

Общее заключение по проверке.

НО «КПКГ «Содействие» обеспечил все необходимые условия для проведения проверки, предоставил учредительные документы, договора, протоколы собраний и заседаний Правлении, выборочные материалы, содержащиеся в досье пайщиков, данные бухгалтерской и внутренней управленческой отчетности. Предоставленные материалы подтвердили достоверность предоставляемых в СРО материалов ежеквартальной отчетности. 

Директор кооператива Е.В. Иванченко  с заинтересованностью и пониманием отнеслась к замечаниям и предложениям, высказанным в ходе проверки и отраженных в результирующих документах: рекомендациях и предписаниях. Директор, равно как и персонал и сотрудники коллегиальных органов управления кооператива пользуются безусловным авторитетом и доверием со стороны пайщиков. Об этом свидетельствует и стабильный прирост сберегательного портфеля и сравнительно небольшое число проблемных займов, не создающих никакой угрозы для оборачиваемости портфеля и строгое бюджетирование расходов, с соблюдением очередности их исполнения. В первую очередь кооператив направляет средства на обслуживание обязательств за использование личных сбережений пайщиков.  

Руководителя кооператива характеризует профессиональная компетентность, понимание ситуации, способность анализировать текущее финансовое положение, оценивать возможные риски и принимать выверенные управленческие решения. Все это обеспечивает уверенность в стабильности и благоприятных перспективах развития  НО «КПКГ «Содействие».

Кооператив практикует различного рода социальные акции, направленные на укрепления взаимодействия с пайщиками и повышение их доверия к кооперативу.

 

Директор НП СРО КК «Содействие»
М.Р. Овчиян

Консультанты:
Н.В. Тарасова 
Е.В. Семенова

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:
Директор НО «КПКГ «Содействие»
Иванченко Елена Васильевна