Акт плановой проверки Кредитного потребительского кооператива граждан «Взаимопомощь»

(ОГРН 1112651032537, ИНН 2610800354,  зарегистрированного по адресу: 357020, Ставропольский край, Кочубеевский р-н , с. Ивановское, ул. Юбилейная, д. 15 в (фактически находящегося по адресу : 357020, Ставропольский край, Кочубеевский р-н , с. Ивановское, ул. Юбилейная, д. 15 в, учтенного в реестре членов СРО «Содействие»  за  № 149)

Дата начала проверки:          «03» октября 2014 года.

Дата завершения проверки: «04» октября 2014 года.

Настоящий акт составлен по результатам плановой проверки Некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», проведенной в соответствии с приказом  № 12 от  «26» августа 2014 года директора Овчияна Марата Ригоевича  на предмет соблюдения требований законодательства.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.

Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул Октябрьской революции, 9, оф 301

Проверяемый период деятельности с 4 квартала 2011 года  по «31»марта 2014 г.

Анализ деятельности кооператива убеждает в зависимости кооператива от привлеченных средств. Оборотные активы в большей степени формируются на заемной основе. Кооператив находится на рынке более 3 лет и, следовательно, имеет все основания для активного развития.

Не представляется возможность корректно оценить финансовое состояние кооператива в следствии:

  • раскрытия представленной информации не в полном объеме,
  • предоставления недостоверной информации, которая расходится со сведениями, указанными в других документах;

Кроме того:

  • Не соблюдаются финансовые нормативы, установленные п.4 ст. 6 Закона № 190-ФЗ, обеспечивающие финансовую устойчивость кредитного кооператива, а именно норматив достаточности резервного фонда и норматив, ограничивающий максимальную сумму сбережений, привлеченную от аффилированных лиц.
  • При анализе применяемых кооперативом договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи и обеспечения принятых ими обязательств, имеют место нарушения действующего законодательства, что представляет опасность судебных издержек.
  • Отмечается несоблюдение положений смежного законодательства, а именно закона №152-ФЗ «О персональных данных», Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», что  может привести  к наложению значительных штрафных санкций со стороны контролирующих органов;
  • Отмечается не соблюдение п.3, ст. 7 Закона № 402-ФЗ ФЗ, а именно, бухгалтерский учет ведет директор кооператива, в то время как в соответствии с законом «обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета».
  • Средняя сумма сберегательного договора во много раз  превышает среднюю сумму дебиторской задолженности по займам, что создает опасность при массовом истребовании сбережений. Наличие значительных обязательств, не покрытых собственным ликвидным имуществом, создает предпосылки банкротства, если крупные кредиторы потребуют возврата своих средств.
  • Возможные потери по займам не обеспечиваются резервным фондом, сформированным из дополнительных членских взносов. Величина резервного фонда не обеспечивает достаточный «запас прочности» для компенсации текущих потерь от просроченных и списанных займов.

Для повышения финансовой стабильности необходим поиск возможностей и принятие организационных мер по обеспечению повышения деловой активности и рентабельности работы кооператива. При этом требуется оптимизация структуры пассивов, обоснованное снижение затрат.

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:
1. Основные сведения о кооперативе   на 1 листе.
2.Описательная часть на 5 листах

Председатель комиссии
(лицо, уполномоченное на проведение проверки)
Кирпиченкова Т.В..

Члены комиссии:
Семенова Е.В..
Тарасова Н.В.