АКТ  ПЛАНОВОЙ ПРОВЕРКИ от 20.05. 2017 г.

Кредитного потребительского кооператива «СИБИРСКИЙ ПЛЮС» (ОГРН 1143850029421, ИНН 3801991920,  зарегистрированного по адресу: 665841, Иркутская обл., г. Ангарск, 18 микрорайон, д. 7, кв. 193 (фактически находящегося по адресу: 665841, Иркутская обл., г. Ангарск, 18 микрорайон, д. 7, кв. 193, учтенного в реестре членов СРО «Содействие»  за  № 312).

Настоящий акт составлен по результатам плановой проверки Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», проведенной в соответствии с приказом  №2 от  « 13» января 2017 года директора Овчияна Марата Ригоевича  при участии консультанта СРО «Содействие» Е. Силюты на предмет соблюдения требований законодательства.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.

Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, 9, оф. 301

Проверяемый период деятельности от даты вступления в СРО «Содействие»  по 1 квартал 2017 г. Плановая проверка кооператива призвана оценить устойчивость функционирования кооператива, заранее предупредить о вероятности наступления тех или иных неблагоприятных событий. Однако кооперативом нарушен срок предоставления документов для документарной проверки, данные отчетности не раскрывают в полной мере его финансовое положение.

Кооператив находится на рынке финансовых услуг около 3 лет, следовательно, имеет все основания для активного развития, однако отчетность кооператива (численность пайщиков не увеличивается, паевой фонд не растет, дебиторская задолженность по займам в конце каждого отчетного периода отсутствует, как и отсутствует информация об используемых заемных средствах), имеет признаки некорректности.

Кроме того:

  1. При анализе применяемых кооперативом договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи и обеспечения принятых обязательств, имеют место нарушения Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указании Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), что представляет опасность наложения штрафных санкций со стороны Банка России.
  2. Наблюдаются нарушения части 7. ст.5 . Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ «О рекламе», части 1, ст. 10 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей», обязывающего предоставлять «…потребителю необходимую и достоверную информацию о товарах (работах, услугах), обеспечивающую возможность их правильного выбора».
  3.     Согласно представленной информации в анкете «основных сведений о кооперативе» усматривается, что кооперативом не выполняется п. 2 ст. 12 Закона «О бухгалтерском учете»: не проводится инвентаризация имущества и обязательств.
  4.     Кооперативом применяются упрощенные способы ведения бухгалтерского учета  в нарушение п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете», что выражается в отсутствии начисленных, но не оплаченных процентов в дебиторской задолженности по займам и свидетельствует о признании кооперативом выручки в бухгалтерском учете «по мере поступления денежных средств», что неприемлемо для кооперативов.
  5.     Наблюдается нарушение п.2 ст.18 Федерального закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации», Стандарта СРО «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие», п.18.7 Устава – не проведено общее собрание пайщиков по итогам 2014, 2015 годов.
  6.     Отмечается несвоевременная уплата взносов в СРО, предусмотренных Уставом и внутренними документами СРО.
  7. Проверка значений полной стоимости займов (ПСЗ) в представленных договорах для анализа показала некорректность кооперативом ее  расчета.
  8. Кооператив нарушает условия п. 4, ст. 5 Закона от 21. 12. 2013 г. «О потребительском кредите (займе)»: отсутствуют «Общие условия потребительского займа»  

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:

  1. Основные сведения о кооперативе                                                                       на 2 л.
  2. Описательная часть                                                                                               на 4 л.
  3. Приложение1 к описательной части                                                                     на 1 л.
  4. Предписание                                                                                                           на  1   л.

Председатель комиссии

(лицо, уполномоченное на проведение проверки)         _________     (Кирпиченкова Т.В.) 

                                                                                (подпись)                    

Акт проверки получен:

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:

____________________________________________                           ________________                                   

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                                              Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Председатель правления    _________________________________