АКТ  ПЛАНОВОЙ ПРОВЕРКИ от 10.10. 2017 г.

Кредитного потребительского кооператива граждан «СОГЛАСИЕ» (ОГРН 1082901013722, ИНН 2901186770,  зарегистрированного по адресу: 196084, г. Санкт-Петербург, Обводного канала наб., д. 96,65 (фактически находящегося по адресу: 190096, г. Санкт-Петербург, пл.Труда, д. 4, 110, учтенного в реестре членов СРО «Содействие»  за  № 69)

Настоящий акт составлен по результатам плановой проверки Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», проведенной в соответствии с приказом  №2 от  « 13» января 2017 года директора Овчияна Марата Ригоевича  при участии консультанта СРО «Содействие» Е. Силюты на предмет соблюдения требований законодательства.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.

Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, 9, оф. 301

Проверяемый период деятельности с 1 квартала 2015 г.  по 1 полугодие 2017 г. Анализ деятельности  кооператива проведен на основании данных представленных кооперативом в рамках плановой проверки, текущего ежеквартального мониторинга СРО Содействие, официальной бухгалтерской отчетности.

Анализ деятельности  кооператива проведен на основании данных представленных кооперативом в рамках плановой проверки, текущего мониторинга, официальной бухгалтерской отчетности.

Разночтение в отчетности кооператива указывает на стремление руководства продемонстрировать неизменно хорошие результаты деятельности даже тогда, когда кооператив столкнулся с трудностями.  На основании проведенных расчетов не усматривается  возможность выйти кооперативу на рентабельный уровень по итогам 2017 года:

  • Показатели оборотно сальдовой ведомости за 2016 год и 1 полугодие 2017 года указывают, что кооператив ведет учет кассовым методом (суммы начисленных и оплаченных процентов совпадают), что неприемлемо для организаций, не имеющих права применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (п.12 ПБУ 9/99 и пункт 5 статьи 6 ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете». 

·Кооперативом существенно недооценен уровень риска по предоставленным займам, кооператив не выполняет Указание Банка России от 14.07.2014 N 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам»;

·Ненадлежащее внимание руководства к системе внутреннего контроля финансовой деятельности  приводит к повышению риска фальсификации отчетности.

  • Кооперативом представлен не полный объем рабочей документации по контрольному мероприятию необходимый для проведения плановой проверки (не представлен перечень документов, имеющихся в кооперативе в целях реализации закона «О защите персональных данных»), тем самым кооператив не обеспечил проведение контрольных мероприятий СРО в полном объеме.
  • Кооперативом не выполняются нормативные соотношения, установленные п. 4, ст. 6 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации»;
  • Кооперативом нарушаются правила ведения кассовых операций в связи, с чем существует риск наступления налоговой и административной ответственности. Оборот денежных средств, указанный в оборотно-сальдовой ведомости не соответствует основной деятельности кооператива.
  • При анализе применяемых кооперативом договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи и обеспечения принятых обязательств, имеют место нарушения Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указания Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа), что представляет опасность наложения штрафных санкций со стороны Банка России.

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:

  1. Основные сведения о кооперативе                                                                       на 2 л.
  2. Описательная часть                                                                                               на 6 л.
  3. Предписание                                                                                                           на  1   л.

Председатель комиссии

(лицо, уполномоченное на проведение проверки)         _________     (Кирпиченкова Т.В.) 

                                                                                (подпись)

Акт проверки получен:

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:

____________________________________________                           ________________                                   

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                                              Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Директор    _________________________________