АКТ  ПЛАНОВОЙ ПРОВЕРКИ от 28.02.2018 г.

Кредитного потребительского кооператива граждан «Нижневолжский» (ОГРН 1023000803022, ИНН 3013002561,  зарегистрированного по адресу: 416550, Астраханская область, г. Знаменск, ул. Ленина, д. 48-Б, 36 (фактически находящегося по адресу: 416550, Астраханская область, г. Знаменск, ул. Ленина, д. 48-Б, 36, учтенного в реестре членов СРО «Содействие»  за  № 108)

Настоящий акт составлен по результатам плановой проверки Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», проведенной в соответствии с приказом  №2 от  « 13» января 2017 года директора Овчияна Марата Ригоевича  при участии консультанта СРО «Содействие» Е. Силюты на предмет соблюдения требований законодательства.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.

Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, 9, оф. 301

Проверяемый период деятельности с 1 квартала 2015 г.  по 9 месяцев 2017 г. Анализ деятельности  кооператива проведен на основании данных представленных кооперативом в рамках плановой проверки, текущего мониторинга, официальной бухгалтерской отчетности.

Кооперативом нарушен срок предоставления документов для документарной проверки. Отмечается длящееся невыполнение предписаний выявленных нарушений связанное с некорректной отчетностью (п. 6.2.5 «Положения о членстве»), а также с несоблюдением норматива  ФН1 (Указание Банка России от 24.09.2015 N 3805-У «О порядке размещения средств резервных фондов кредитных  потребительских кооперативов») за проверяемые периоды в рамках текущего мониторинга СРО «Содействие».

 Портфель займов составляет примерно треть актива баланса кооператива, что связано банкротством АО «Росэнергобанком», не имеющего кредитного рейтинга не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России,  где кооператив до 2017 года размещал денежные средства пайщиков, а также наличием большого объема прочей дебиторской задолженности, задолженности, не связанной с уставной деятельностью кооператива, все это говорит о замедлении развития кооператива.

В результате  проведения плановой проверки выявлено:

  1. В нарушение ч.5, ст.18 федерального закона от 18.07.2009 года  №190 ФЗ  «О кредитной   кооперации», Устава КПК «Нижневолжский» допущено существенное нарушение порядка созыва, подготовки и проведения общего собрания пайщиков, влияющее на волеизъявление участников собрания.
  2. Не соблюден Стандарт СРО «Содействие» «Нормы представительства для избрания уполномоченных собраниями пайщиков части кооператива (кооперативных участков) для участия в общем собрании, проводимом в форме собрания уполномоченных» по квоте избрания уполномоченных для участия в общем собрании пайщиков.
  3. Кооперативом не соблюдается норматив резервирования, установленный п. 4, ст. 6 Закона № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» «Стандартом обеспечения финансовой устойчивости кооперативов», утвержденным решением Правления  СРО «Содействие» (Протокол № 1 от 15.02.2016 г.). Период нарушения норматива составляет 12 месяцев (длящееся несоблюдение норматива резервирования), что в соответствии с пп.1, п.1, ст. 189.2 Закона № 127-ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)», создает основание для применения мер по предупреждению банкротства кооператива.
  4. В нарушение требований закона 152-ФЗ «О персональных данных в кооперативе отсутствуют» документы, определяющие его политику в отношении обработки персональных данных, локальных актов по вопросам обработки персональных данных.
  5. Проверка расчета значений ПСЗ показала некорректность расчета кооперативом. Необходимо считать ПСЗ, по формуле и в порядке, установленном п. 2, ст. 6 Закона № 353 ФЗ, применив Принятые в СРО «Содействие» методические рекомендации по расчету ПСЗ (размещены на сайте СРО по ссылке http://sro-sodeystvie.ru/info/novosti/novost-2465).
  6. Внутренние нормативные документы кооператива, а именно Положения по выдаче займов, Положение по привлечению сбережений, утвержденные на общем собрании пайщиков не содержат информации о предлагаемых кооперативом продуктах, представляемых пайщикам: а именно не отражены ни сроки, ни процентные ставки, не указан размер платы (комиссии), взимаемый кооперативом с пайщика как это предусмотрено положением Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации".
  7. Договорная документация не соответствует положениям Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указании Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)».
  8. Внутренние правоустанавливающие документы кооператива, а именно Устав и «Положение о порядке предоставления займов…» не соответствуют законодательству. В рамках оборотно-сальдовой ведомости представлены регистры первичного бухгалтерского учета, не соответствующие утвержденному рабочему плану счетов кооператива.
  9. На дату составления акта имеется задолженность по оплате членских взносов в Ассоциацию «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие».

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:

  1. Основные сведения о кооперативе                                                                       на 2 л.
  2. Описательная часть                                                                                               на 13 стр.
  3. Предписание                                                                                                           на  1   л.

Председатель комиссии

(лицо, уполномоченное на проведение проверки)         _________     (Кирпиченкова Т.В.) 

                                                                                (подпись)

Акт проверки получен:

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:

____________________________________________                           ________________                                    

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                                              Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Председатель правления    __________________________/ Истомина Юлия Валерьевна