АКТ

по результатам внеплановой проверки          КПК «ГАРАНТ»

29.03.2019                                                                                                                   г. Смоленск

Во исполнение приказа директора СРО «Содействие» № 25/ВП от 07.03.2019, Контрольной комиссией в составе:

Председателя Т.В. Кирпиченковой 

и членов:

А.В. Степченкова, Н. В. Тарасовой

при участии консультанта, курирующего обследуемую организацию, Кредитный потребительский кооператив «ГАРАНТ» (ОГРН 1075246001841, ИНН 5246032393, зарегистрированного по адресу: 606440, Нижегородская обл., Борский р-н , г. Бор, ул. Ванеева, д. 105, оф. 24, 25, 26 (фактически находящегося по адресу: 606440, Нижегородская обл., Борский р-н , г. Бор, ул. Ванеева, д. 105, оф. 24, 25, 26), учтенного в реестре под членов ассоциации за № 271), рассмотрены результаты внеплановой проверки, проведённой структурным подразделением, осуществляющим контроль за деятельностью кредитных кооперативов.

Проверка инициирована в связи выявленными фактами систематического нарушения минимально допустимого значения норматива ФН8.

Предметом внеплановой проверки определено выявление обстоятельств систематического нарушения финансового норматива ФН8.

В рамках проверки у Кооператива запрошены следующие сведения:

  1. Учетная Политика;
  2. Пояснения об отражении в бухгалтерском учете информации о составе краткосрочных требований и обязательств, срок исполнения которых наступает в течение 12 месяцев после отчетной даты;
  3. Оборотно-сальдовые ведомости по состоянию на 15 и 31 января 2018 г. и 2019 г., 15 и 28 февраля 2018 г. и 2019 г., 15 и 31 марта 2018 г., 15 и 30 апреля 2018 г., 15 и 31 мая 2018 г., 15 и 30 июня 2018 г., 15 и 31 июля 2018 г., 15 и 31 августа 2018 г., 15 и 30 сентября 2018 г., 15 и 31 октября 2018 г., 15 и 30 ноября 2018 г., 15 и 31 декабря 2018 г. по счетам 66, 58, 76, 71.

В ответ на запрос о предоставлении документов (Письмо за исх. № 27 от 15.03.2019), Кооперативом приведены доводы о невозможности предоставления запрашиваемой информации в указанный срок. В связи с чем, СРО для оценки краткосрочной ликвидности Кооператива были дополнительно запрошены следующие сведении:

  1. Реестры предоставленных кооперативом договоров займа нарастающим итогом по состоянию на конец каждого месяца 2018 года, января и февраля 2019 года с указанием суммы, даты предоставления, планируемой и фактической даты погашения;
  2. Реестры договоров передачи личных сбережений нарастающим итогом по состоянию на конец каждого месяца 2018 года, января и февраля 2019 года с указанием суммы, даты предоставления, планируемой и фактической даты погашения.

В ходе проведения проверки Контрольной группой проанализированы:

  1. Предоставленные кооперативом реестры договоров займа нарастающим итогом по состоянию на конец каждого месяца 2018 года, января и февраля 2019 года с указанием суммы, даты предоставления, планируемой и фактической даты погашения.

За 2018 год кооперативом были предоставлены займы сроком до одного года на сумму 39 млн. рублей и погашено на сумму 27,8 млн. рублей.

За 2019 год кооперативом были предоставлены займы сроком до одного года на сумму 2,6 млн. рублей и погашено на сумму 32 тыс. рублей.

  1. Предоставленные кооперативом реестры договоров передачи личных сбережений нарастающим итогом по состоянию на конец каждого месяца 2018 года, января и февраля 2019 года с указанием суммы, даты предоставления, планируемой и фактической даты погашения.

За 2018 год кооперативом было привлечено личных сбережений сроком до одного года на сумму 41 млн. рублей и погашено на сумму 20,5 млн. рублей.

За 2019 год кооперативом было привлечено личных сбережений сроком до одного года на сумму 7 млн. рублей.

Значение норматива ФН8 за период с 01.01.2018 по 28.02.2019

№ п/п

Отчетная дата

Норматив ФН8

(для расчета норматива использованы данные из реестра предоставленных договоров займа и реестра договоров передачи личных сбережений)

2018 год

  1.  

Январь

ФН8 = 2845430,00 / 3736315,72 * 100% = 73,16%

  1.  

Февраль

ФН8 = 2560804,00 / 2304993,70 * 100% = 111,10%

  1.  

Март

ФН8 = 4800281,95 / 1951400,02 * 100% = 245,99%

  1.  

Апрель

ФН8 = 5146139,15 / 4242992,48 * 100% = 121,29%

  1.  

Май

ФН8 = 3091156,00 / 4407156,90 * 100% = 70,14%

  1.  

Июнь

ФН8 = 2734330,00 / 4161305,44 * 100% = 65,71%

  1.  

Июль

ФН8 = 3849382,00 / 3896016,24 * 100% = 98,80%

  1.  

Август

ФН8 = 4466187,15 / 2569481,06 * 100% = 173,82%

  1.  

Сентябрь

ФН8 = 1938104,00 / 3159678,35 * 100% = 61,34%

  1.  

Октябрь

ФН8 = 2292004,00 / 4561265,82 * 100% = 50,25%

  1.  

Ноябрь

ФН8 = 1221352,00 / 6255506,32 * 100% = 19,52%

  1.  

Декабрь

ФН8 = 4142608,00 / 3656827,24 * 100% = 113,28%

2019 год

  1.  

Январь

ФН8 = 1432078,00 / 4373500,00 * 100% = 33,51%

  1.  

Февраль

ФН8 = 1172752,00 / 2822000,00 * 100% = 41,56%

При минимально допустимом значении финансового норматива ФН8 75%, расчетное значение норматива ФН8 не соблюдалось в периоды: январь 2018 года, май-июнь 2018 года, сентябрь-ноябрь 2018 года, январь-февраль 2019 года.

Кооперативу предписано:

В течение 15 рабочих дней разработать и направить в СРО план восстановления своей платежеспособности, как это предусмотрено п.2, ст. 183.2 Закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

  1. Заключение по итогам внеплановой проверки

Анализ предоставленной информации позволяет сделать следующие заключения: установлено нарушение финансового норматива ФН8, систематически исполняемого в значении меньшем, минимально допустимого уровня, что свидетельствует о высоком риске утраты кооперативом финансовой стабильности. Это подтверждает доводы, об утрате кооперативом ликвидности и возможном наличии признаков банкротства КПК «ГАРАНТ», о нарушениях проверяемым Кооперативом законодательства РФ, нормативных актов Банка России, Базовых стандартов, внутренних стандартов и иных принятых в СРО внутренних документов.

Т.В. Кирпиченкова – председатель

    _________________

А.В. Степченков

    _________________

Н.В. Тарасова

    _________________

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:                        

Председатель правления КПК «ГАРАНТ»

Башкатова Татьяна Михайловна                                                                  ________________

С выводами, содержащимися в акте, согласна/не согласна.

                                                                   Ненужное зачеркнуть

Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются

Председатель правления КПК «ГАРАНТ»

Башкатова Татьяна Михайловна                                                                  ________________

Скачать: