АКТ

по результатам контрольной внеплановой проверки

          КПК «Копилка»

06.03.2019                                                                                                                    г. Смоленск

Во исполнение приказа директора СРО «Содействие» от  № 80/ВП от 03.12.2018, Контрольной комиссией в составе:

Председателя Т.В. Кирпиченковой 

и членов:

А.В. Степченкова, Н.В. Тарасовой

при участии Сысоевой А.М. консультанта, курирующего обследуемую организацию, Кредитный потребительский кооператив народных сбережений «Копилка» (ОГРН 1112209002509, ИНН 2209039814, зарегистрированного по адресу: 658213, Алтайский край, г. Рубцовск, ул. Краснознаменская, д. 106, кв. 67, учтенный в реестре членов ассоциации за № 406), проведена внеплановая проверка по вопросу наличия в деятельности Кооператива признаков нарушения ч. 2 ст. 4 Закона № 190-ФЗ, предусматривающей обязательное членство в Кооперативе при использовании его финансовых услуг.

Проверка инициирована в связи с поступившим в СРО «Содействие» из КПК «Копилка», находящимся на усиленном контроле в Ассоциации, письмом об исполнении Предписания об устранении выявленных нарушений № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019.

Предмет внеплановой проверки:

1) контроль исполнения Предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019;

2) анализ дополнительно предоставленных по запросу СРО сведений;

3) рассмотрение возражений Кооператива на Акт внеплановой проверки от 29.01.2019;

4) оценка проектов документов, представленных Кооперативом  на согласование СРО «Содействие».

Кооператив  представил следующие сведения:

- копию Акта оценки качеств намечаемого к приобретению жилья;

- оборотно-сальдовые ведомости по счёту 58.03 на 10.01.2019, 20.01.2019 и 31.01.2019 (раздельно: в целом по предоставленным кооперативом займам и по займам, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала);

- возражения на Акт внеплановой проверки от 29.01.2019;

- копия Заключения по оценке заявки на предоставление целевого займа;

- отчёт по исполнению предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019;

- копии Оценки платежеспособности члена КПК «Копилка», лиц, предоставляющих поручительство, при получении ипотечного займа (в том числе с его возвратом за счет средств материнского (семейного) капитала);

- проект Положения об условиях предоставления целевых займов на улучшение жилищных условий семей пайщиков – владельцев сертификатов на материнский (семейный) капитал КПК «Копилка»;

- проект Устава КПК «Копилка»;

- реестр целевых займов, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала, по займам, предоставленным в целях приобретения жилых помещений;

- реестр целевых займов, на погашение которых планируется направить средства материнского (семейного) капитала, по займам, предоставленным в целях строительства жилых помещений;

- реестр пайщиков Кооператива;

- проект Договора целевого займа и графика платежей по нему;

- ответ на предписание № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019;

- план счетов к учетной политике 2018 года;

- копии документы об оплате Т.А.Р.членских взносов;

- копии заявлений о выходе Р.Т.А. и Р.И.И. из членов Кооператива;

- копии документов об оплате Р.Т.А. процентов и основного долга;

- проект формы протокола заседания Правления, с изменениями;

- протокол заседания Правления от **.**.2019 об исключении пайщиков на основании заявлений о добровольном выходе из состава членов кооператива.

Кооператив  не представил:

- раздел реестра исключенных пайщиков, с внесёнными в него корректными записями о прекращении членства пайщиков в кооперативе на основании принятых правлением решений.

В рамках усиленного контроля Контрольной группой проведён анализ поступивших из КПК «Копилка» сведений, который показал следующее:

1. Правомерность предоставления займа Р.Т.А.

При взаимодействии с Кооперативом по результатам внеплановой контрольной проверки от 29.01.2019, выявлено, что предоставленное при вступлении в СРО «Содействие» «Положение о порядке формирования и использования имущества КПК «Копилка» не является актуальным, а Кооператив использует в своей деятельности отличную от предоставленной редакцию указанного Положения.

Согласно п. 2.2, п. 2.3, п. 2.4.3 «Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Копилка», утвержденное Протоколом № 2 от 15.09.2011 в Кооперативе установлены следующие размеры взносов для физических лиц: вступительный – 450 рублей; обязательный паевой – 50 рублей. Размер членского взноса при пользовании займами кооператива: от 0 %  до 5% в месяц.

В связи с тем, что анализ правоотношений с Р.Т.А. производился на основании Положения в неактуальной редакции, заключение Контрольной группы о нарушении Кооперативом п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона № 190-ФЗ при оформлении правоотношений с Р. Т.А., является не корректным и подлежит пересмотру.

Р.Т.А. **.**.2019 были оплачены паевой (50 рублей) и вступительный (450 рублей) взносы в общей сумме 500 рублей, запись о членстве Р. Т.А. в КПК «Копилка» внесена в реестр пайщиков за № ***. Правлением КПК «Копилка» **.**.2019 (протокол № 39) принято решение о приёме в члены Кооператива Р.Т.А. Заем Р. Т.А. выдан **.**.2018. 

Таким образом, п. 1 Предписания № 80/ВП/406 и п. 1 Предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019 считается исполненным в виду предоставления полного пакета документов, запрошенных по проверке, а нарушение п. 1 ч. 1 ст. 6 Закона № 190-ФЗ – снятым.

2. Прекращение членства в кооперативе.

Как установлено из пояснений Председателя кооператива, заявления пайщиков о добровольном выходе из Кооператива на заседаниях Правления не рассматривались, а записи в Реестр вносились только на основании такого заявления.

Учитывая, что в силу ч. 2 ст. 14 Закона № 190-ФЗ заявление о выходе из кредитного кооператива подается в письменной форме в правление кредитного кооператива, и согласно ч. 5 ст. 21 Закона № 190-ФЗ к исключительной компетенции Правления кредитного кооператива относится прием в пайщики и исключение из пайщиков.

Кооперативом представлен Протокол заседания Правления от 19.02.2019 об исключении пайщиков на основании заявлений о добровольном выходе из состава членов кооператива.

3. Устав КПК «Копилка»

В исполнение п. 6 Предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019 Кооператив предоставил на согласование СРО «Содействие» проект новой редакции Устава КПК «Копилка», в котором также учёл и замечания, изложенные в Предписании от 15.11.2018, вынесенном по результатам проверки Устава КПК «Копилка» при вступлении в СРО «Содействие».

Однако Кооперативу следует:

- дополнить п.3.3 Устава в соответствии с п. 4 ст. 8 Закона № 190-ФЗ информацией о членских взносах, отраженной в п. 2.4 ст. 2 «Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Копилка»; 

- регламентировать в п. 3.6 Устава в соответствии с п. 2 ст. 14 Закона № 190-ФЗ процедуру выхода из членов кооператива и дополнить положением о том, что заявление пайщика рассматривается на заседании Правления, а выход из кредитного кооператива оформляется путем внесения соответствующей записи в реестр членов кредитного кооператива;

- устранить коллизию в пунктах 6.2, 6.3.6, 7.4, 14.8 Устава, исключив противоречие с п. 5.1 Устава, т.к. наличие Комитета по займам Устав не предусматривает;

- проверить текст Устава на наличие опечаток.

4. Учётная политика. Планы счетов. Учёт взносов

Согласно п. 3.1.1 «Положения о порядке формирования и использования имущества КПК «Копилка» паевые взносы формируют Паевой фонд кооператива, а вступительные и членские взносы – Фонд обеспечения деятельности Кооператива в соответствии с п. 3.1.7 того же Положения. Однако КПК «Копилка» учитывает на одном и том же счете 76.09 и вступительные, и членские, и паевые взносы.

Согласно пояснениям КПК, «Копилка» в 2018 году учётная политика Кооператива строилась следующим способом: вносимые пайщиками паевые, вступительные и членские взносы первично учитывались на счёте 50.01 («касса»), а затем корреспондировались на счёт 76.09 («иные расчёты»). В конце расчётного месяца суммы поступивших платежей распределялись по соответствующим счетам, согласно их назначению и учётной политике Кооператива. Указанное подтверждается справками о движении денежных средств в КПК «Копилка».

С 2019 года все поступающие от пайщиков платежи корреспондируются непосредственно на счёт назначения согласно предоставленному Кооперативом плану счетов.

5. Оценка платежеспособности пайщиков.

Проверкой от 29.01.2019 установлено что, Положение о порядке предоставления займов членам КПК «Копилка» не актуализировано и не соответствует требованиям Базового стандарта.

В связи с выявленными нарушениями КПК «Копилка» разработано Положение об условиях предоставления целевых займов на улучшение жилищных условий семей пайщиков – владельцев сертификатов на материнский (семейный) капитал.

По итогам изучения проекта представленного Положения, контрольной группой отмечено, что оно разработано в соответствии с методическими рекомендациями СРО «Содействие», а нарушения, отраженные в пункте 5 Предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019, устранены.

Проект содержит положения о порядке оценки платежеспособности заемщика; устанавливает процедуру полного анализа платежеспособности заемщика; регламентирует процедуру оценки платежеспособности, принятие решения о выдаче займа Комитетом по займам, а также всю процедуру выдачи займа в соответствии с требованиями Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке, утвержденного Банком России 27.07.2017. Кроме того, разработана форма заключения об оценке платежеспособности и оценка качеств намечаемого к приобретению жилья, исключающая поверхностное и малоинформативное исследование обстоятельств, влияющих на решение о предоставлении займа пайщикам.

6. Анализ формы договора займа.

Во исполнение пунктов 7-13 Предписания № 80/ВП/406/1 от 30.01.2019, Кооператив разработал и предоставил на согласование о новую форму договора о предоставлении займа, содержащую информацию о полной стоимости займа, размере среднемесячного платежа, положение о размере неустойки, соответствующее ч. 5 ст. 6.1 Закона № 353-ФЗ, порядок передачи и возврата денежных средств, условие об уступке прав требования третьим лицам, условие о подсудности споров, график платежей по договору.

При анализе предоставленной формы договора ипотечного займа Контрольной группой отмечено следующее замечание: в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 6.1 Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» к договору займа, который заключен с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, применяются требования настоящего Федерального закона в части размещения информации о полной стоимости займа на первой странице кредитного договора, договора займа. Однако, в нарушение ч. 1 ст. 6 Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» информация о полной стоимости займа как в процентах годовых, так и в денежном выражении нанесена не прописными, а строчными буквами.

7. Оценка соблюдения базового стандарта.

Анализ дебиторской задолженности по состоянию на 31.01.2019, проведенный на основании представленных оборотно-сальдовых ведомостей по счету 58.03, показал, что доля дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала в кооперативе, находится на уровне больше 60% (предельный уровень с 01.01.2019), что не соответствует п. 4.16 «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке».

Доля дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитал по КПК «Копилка»

Задолженность по займам на 10.01.2019

Задолженность по займам на 20.01.2019

Задолженность по займам на 31.01.2019

мат капитал, руб.

всего, руб.

% соотношение

мат капитал, руб.

всего, руб.

% соотношение

мат капитал, руб.

всего, руб.

% соотношение

12 096 244,00

16 431 625,39

73,62

9 378 088,00

13 243 547,55

70,81

9 720 338,00

9 720 338,00

71,61

На 30.09.2018 показатель доли дебиторской задолженности по М(С)К составлял 99,2% при норме 75%

На 31.12.2018 показатель доли дебиторской задолженности по М(С)К составлял 72,86% при норме 75%

На 31.01.2019 показатель доли дебиторской задолженности по М(С)К составлял 71,61% при норме 60 %

Согласно пояснениям Кооператива, в целях увеличения доли потребительских займов в общем объеме, КПК «Копилка» ведет работу по привлечению заемщиков на долгосрочной основе и выдаче крупных сумм займов. Кооперативом тщательно проверяется и оценивается платежеспособность заемщиков, при необходимости дополнительным условием для получения займа является наличие поручителей, что дает больше оснований для уверенности в возврате займа.

Таким образом, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий нарушения КПК «Копилка» устранены не в полном объеме:

- в нарушение ч. 1 ст. 6 Закона № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» информация о полной стоимости займа как в процентах годовых, так и в денежном выражении нанесена не прописными, а строчными буквами;

- в нарушение п. 4.16 «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке» доля дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала в кооперативе, находится на уровне больше 60%.

Кроме того, внесены замечания по проекту Устава, отраженные в п. 3 настоящего Акта.

Является целесообразным продление усиленного контроля деятельности Кооператива в части соблюдения Базового стандарта и ведения реестра пайщиков кооператива.

Т.В. Кирпиченкова – председатель

    _________________

А.В. Степченков

    _________________

Н.В. Тарасова

    _________________

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:                        

Председатель КПК «Копилка»

Ведерников Евгений Анатольевич                                                                ________________

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                       Ненужное зачеркнуть

Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются

Председатель КПК «Копилка»

Ведерников Евгений Анатольевич                                                                ________________

Скачать: