АКТ от 25.06.2019 года

по результатам плановой проверки

деятельности кооператива, участвующего в СРО «Содействие»

КПК «Народный капитал»

г. Смоленск

Во исполнение приказа директора СРО «Содействие» от 09.01.2019 г. № 1, Контрольной группой в составе:

Председателя А.В. Степченкова

и членов:

М.В. Дорошевой

При участии консультанта (Плетюхова Наталия), курирующего обследуемую организацию Кредитный потребительский кооператив «Народный капитал» (ОГРН 1171690019709, ИНН 1660289655, зарегистрированного по адресу: 421001, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Чистопольская, д. 71А, пом. 1009 (фактически находящегося по адресу: 421001, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Чистопольская, д. 71А, пом. 1009), учтенного в реестре членов ассоциации за № 407), проведена плановая проверка деятельности.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.  Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, 9, оф. 301

Проверяемый период деятельности с 05.09.2018 г. по 31.03.2019г. Анализ деятельности  кооператива проведен на основании данных представленных кооперативом в рамках плановой проверки, текущего мониторинга, официальной бухгалтерской отчетности.

В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  1. По итогам проверки отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты неправильного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г., о чем отмечается в предписании  исх. № 2323 от 24.12.2018г.
  2. В нарушение  ст.5 п.4 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "Об аудиторской деятельности" аудиторская проверка деятельности кооператива за 2017 -2018 год не проводилась.
  3. По мнению контрольной группы по состоянию на 2018 год и 1 квартал 2019 года отражены недостоверные данные в части величины формирования резерва на возможные потери по займам (РВПЗ).
  4. В нарушение части 3 статьи 30  Федерального закона  от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации» внутренние нормативные документы, а именно:  «Положение о порядке и об условиях предоставления денежных средств (займов)….», Положение «О порядке и условиях привлечения денежных средств…» утвержденные общим собранием пайщиков от «30» июня 2018 г составлены формально, не содержат информации о кредитных, сберегательных продуктах, а именно не отражены ни сроки, ни процентные ставки по выдаваемым займам, привлекаемым сбережениям, не указан размер платы (комиссии), других взносов, взимаемый кооперативом с пайщика при получении займа, либо размещения личных сбережений. Таким образом, кооператив не обеспечил выбор кредитного, сберегательного продукта потенциальному заемщику, сберегателю (пайщику).
  5. В п.1.5 Устава кооператива указано, что членские взносы вносятся «…в порядке, который определен…Уставом. Условия о размерах членских взносах определяются Положением о порядке формирования и использования имущества…». В нарушение Устава в Положении «О порядке формирования и использования имущества…» порядок взимания членских взносов не прописан.
  6. На официальном  сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», выявлен ряд признаков недобросовестной рекламы кооператива. На официальном сайте в сети "Интернет" отсутствует обязательная информация о страховании сбережений пайщиков
  7. Установлены нарушения режима созыва общего собрания пайщиков, предусмотренного п.5 ст.18 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации"
  8. При анализе применяемых кооперативом договоров, оформляющих участие пайщиков в финансовой взаимопомощи и обеспечения принятых обязательств, имеют место нарушения Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»,  Указании Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа).
  9. Контрольной группой выявлено нарушение требований части 2 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ к порядку расчета и (или) размеру ПСЗ;
  10. Установлено нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций в виде несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, нарушение Указаний Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»;
  11. Анализ информации и первичных документов, представленных кооперативом, выявил несоответствия остатков денежных средств в бухгалтерской отчетности по итогу 2018 года, что по мнению контрольной группы свидетельствует о нарушении кооперативом требований ч.1 ст 2 Федерального закона 190 ФЗ, ч.1 ст.6 Федерального закона 402 ФЗ в части ведения бухгалтерского учета не в соответствии с требованиями федерального законодательства.

 Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:

  1. Основные сведения о кооперативе                                                                   на 4 л.
  2. Описательная часть                                                                                            на 21 л.
  3. Требование                                                                                                          на 6 л.

Председатель контрольной комиссии

(лицо, уполномоченное на проведение проверки)         _______    (Кирпиченкова Т.В.) 

                                                                                (подпись)

Члены контрольной комиссии:

                                                                                               ____________ Н.В.Тарасова

                                                                                                       (подпись)

                                                                                               __________________  А.В.Степченков

                                                                                                       (подпись)

Акт проверки получен:

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:

____________________________________________                           ________________                                   

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                                              Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Председатель Правления    _________________________________ 

Скачать: