АКТ от 30.09.2019 года

по результатам плановой проверки

деятельности кооператива, участвующего в СРО «Содействие»

КПК  «Возрождение»

г. Смоленск

        Во исполнение приказа директора СРО «Содействие» от 26.02.2019 г. № 4, Контрольной группой в составе: председателя контрольной группы А.В. Степченкова, Силюта Е.А.  при участии консультанта  Сысоевой А.М, курирующей обследуемую организацию кредитный потребительский кооператив «Возрождение» (ОГРН 1116952034561, ИНН 6952029935, зарегистрированного по адресу: 623856, Свердловская обл., г. Ирбит, ул. Кирова, д. 80, офис 4 (фактически находящегося по адресу: 623856, Свердловская обл., г. Ирбит, ул. Кирова, д. 80, офис 4), учтенного в реестре членов ассоциации за № 408), проведена плановая проверка деятельности и составлен  акт по результатам плановой проверки Ассоциации «Саморегулируемая организация кредитных кооперативов «Содействие», проведенной в соответствии с приказом  № 4 от  « 26» февраля 2019 года на предмет соблюдения требований законодательства.

Ответственность за полноту и достоверность предоставленных для проведения настоящей проверки информации, сведений и документов несет руководство проверяемого кооператива.  Проверка проводилась по адресу: 214000 г. Смоленск, ул. Октябрьской революции, 9, оф. 301.

Проверяемый период деятельности с 10.09.2018 года  по 30.06.2019 года. Анализ деятельности  кооператива проведен на основании данных представленных кооперативом в рамках плановой проверки, текущего мониторинга, официальной бухгалтерской отчетности.

     В ходе проверки соблюдения кредитным потребительским кооперативом требований законодательства, нормативных актов Банка России, внутренних стандартов и иных внутренних документов СРО выявлено:

  1. Установлены признаки осуществляемых кооперативом недобросовестных практик при предоставлении займов, на погашение которых планируется направить средства М(С)К.  В течение периода проверки отмечаются нарушения п.4.16. «Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утвержден Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.) по уровню доли дебиторской задолженности по займам, на погашение которых предполагается направить средства материнского (семейного) капитала.
  2. В нарушение ч. 3 ст. 7 Закона №190-ФЗ «О кредитной кооперации» и п. 3.3 Базового стандарта в Уставе Кооператива не определен принцип общности. Кооператив предоставляет займы пайщикам на территории не соответствующей принципу общности, с нарушением требований Базового стандарта. С 30.06.2019 г. вступил в силу Базовый стандарт корпоративного управления кредитного потребительского кооператива. Пункт 3.6 Базового стандарта кооператив запрещает прием в кооператив новых членов, не соответствующих принципу общности за исключением случаев, предусмотренных уставом. До регистрации соответствующих изменений в Устав, кооператив обязан был  ограничиться принципом локальной территориальной общности, предоставляя займы пайщикам, зарегистрированным в трех муниципальных образованиях.
  3. По итогам проверок отчетности кооператива в рамках ежеквартального мониторинга в заполнении отчетности, установлены факты некорректного заполнения отчетности в нарушение требований, установленных Указанием Банка России N 4083-У от 25 июля 2016 г.
  4. Отмечается несоблюдение требований к минимальному размеру резервов на возможные потери по займам  (пункт 9 Указания Банка России от 14.07.2014 г. № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам»). Усматривается пренебрежение установленной дисциплиной  по формированию резервов на возможные потери по займам  в соответствии с  Указанием ЦБ РФ № 3322-У от 14.07.2014 г., признаки некорректности ведения бухгалтерского учета.
  5. Кооператив использует кассовый метод начисления, тем самым занижая размер начисленных процентов и по просроченным займам (РВПЗ), в то время как пунктом 1 статьи 273 НК РФ установлено, что не имеют права на применение кассового метода…кредитные потребительские кооперативы
  6. Кооператив в нарушение ч.2 статьи 30 Закона  № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» выдает беспроцентные займы, в нарушение п. 5 ст. 226 НК РФ не сообщает налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога.
  7. Несоответствие содержания индивидуальных условий договора потребительского займа установленным требованиям части 9 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Стандарту оформления договора потребительского займа с указанием индивидуальных условий в табличной форме, установленной Указанием Банка России от 23.04.2014 № 3240-У.
  8. Несоответствие содержания договоров передачи личных сбережений  ч.2,ч.5 ст.30 Закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации»  и  установленным требованиям Базового стандарта совершения кредитным потребительским кооперативом операций на финансовом рынке», утвержденным Банком России (Протокол № КФНП-26 от 27.07.2017 г.).
  9. Несоответствие  установленных требований Стандарта СРО «Проведение очередного общего собрания пайщиков кредитными кооперативами, участвующими в СРО «Содействие» принятому 13.02.15 года, п.5ст.18, п.3 ст.22 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О кредитной кооперации" к проведению общего собрания пайщиков по итогу 2018 года.
  10. Положение «О порядке и условиях предоставлении и возврата займов….», Положение «О порядке и  условиях привлечения личных сбережений …»,  утвержденные общим собранием пайщиков от «26» июня 2015 г. в нарушение части 3 статьи 30  Федерального закона  от 18.07.2009 № 190-ФЗ  «О кредитной кооперации» составлены формально, не содержит информации о кредитных продуктах, а именно не отражены ни сроки, ни процентные ставки по выдаваемым займам/ привлекаемым сбережениям,  не указан размер платы (комиссии), других взносов, взимаемых кооперативом с пайщика при получении займа.
  11. На дату проведения проверки по запросу СРО не предоставлена информация об отсутствии судимости (справка из органов внутренних дел) председателя правления, членов правления.
  12. Согласно п. 8.3 «Порядка проведения проверок…» установленные в результате проверки осознанные действия кредитного кооператива, предпринятые с нарушением требований законодательства, нормативных актов Банка России, базовых стандартов, внутренних стандартов и иных внутренних документов, принятых в СРО», является  «основанием для передачи акта проверки в дисциплинарную комиссию.

Настоящий акт составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу

Приложения:

  1. Основные сведения о кооперативе                                                                   на 3 л.
  2. Описательная часть                                                                                            на 28 л.
  3. Предложение                                                                                                        на  2  л.

Председатель контрольной комиссии

(лицо, уполномоченное на проведение проверки)         _______    Кирпиченкова Т.В. 

                                                                                (подпись)

Члены контрольной комиссии:

                                                                                               ____________ Н.В.Тарасова

                                                                                                       (подпись)

                                                                                     _______________ А.В.Степченков

(подпись)

Акт проверки получен:

С актом ознакомлен, экземпляр акта получен:

____________________________________________                           ________________                                   

С выводами, содержащимися в акте, согласен/не согласен.

                                                                       Ненужное зачеркнуть

/Возражения по акту проверки на «____» л. прилагаются/

Председатель правления    _________________________________/ Н.М.Абрамов

Скачать: